Ytterligare frivilligt bidrag (AVC)
Ett extra frivilligt bidrag är en anställds betalning till ett pensionskonto som överstiger det belopp som arbetsgivaren matchar.
Den anställde kan ge ytterligare ett frivilligt bidrag, upp till vissa årliga nivåer som godkänts av IRS. Det vill säga det finns årliga gränser för det belopp som IRS kommer att tillåta anställda att betala in som skatter uppskjutna avgifter.
Key Takeaways
- Oavsett om din arbetsgivare matchar ditt IRA-bidrag eller inte, kan du bidra upp till de årliga gränser som fastställts av IRS.
- Om du går över det högsta belopp som fastställts av IRS kan du vara skyldig en 6% avgiftsbelopp.
- 2019-gränsen för de flesta planer är $ 6 000. Anställda 50 år och äldre kan bidra med 1 000 USD mer.
Det finns också en skatt på vad IRS kallar "överskottsavgifter" om du går över gränsen.
Gränsen för bidrag till de flesta Roth- och traditionella IRA-planer är $ 6 000 för skatteåret 2019. De som är 50 år eller äldre kan bidra med 1 000 $ mer under en "catchup" -bestämmelse 2019. Undantag: SIMPLE IRA har en bidragsgräns på 13 000 $ under 2019.
Dessa nummer inkluderar inte någon arbetsgivarmatchning. Om du har mer än ett konto förblir den årliga gränsen densamma.
Förstå AVC
Tänk på att detta är ett "kvalificerat" konto, vilket innebär att det följer IRS-riktlinjer för program som innehåller särskild skattebehandling för arbetsgivaren, den anställda eller båda.
Anställda kan ge ytterligare frivilliga bidrag till uppskjutna sparekonton inklusive en 401 (k), 403 (b), SEP IRA, ENKEL IRA och traditionell eller Roth IRA.
Alla utom Roth IRA tillåter arbetstagaren att bidra med dollar före skatt, vilket innebär att de skjuter upp betalningen av inkomstskatter på en del av deras lön tills de tar ut pengarna efter pensioneringen. I fallet med Roth IRA betalas inkomstskatten vid tidpunkten för bidraget.
Arbetsgivarmatchen
Arbetsgivarsponserade pensionsplaner kan komma med en extra förmån. Det vill säga att arbetsgivaren kan matcha den procentuella lönen som den anställde bidrar med, upp till maximalt. Det högsta är i genomsnitt cirka 3% av lönen, men vissa företag har en högre match och andra har ingen match alls.
De årliga gränserna för avgifter inkluderar inga matchande betalningar som gjorts av arbetsgivaren.
Varje personlig finansiell rådgivare kommer att säga att det är klokt att bidra med minst ett belopp som är lika med din arbetsgivares match eller att du "lämnar pengar på bordet."
Du har dock möjligheten att öka din pensionssparande ännu mer genom att bidra med en högre procentandel av din lön. Ytterligare frivilliga bidrag kan variera i skattebehandlingen, beroende på typ av plan, men om de görs till ett skatteskattet konto samlas eventuella avkastningar skattefritt fram till pension.
Överskottsbidrag
Om du bidrar mer än gränserna för skatteåret anser IRS att de extra pengarna är ett överskottsbidrag. En skatt på 6% kommer att tas ut på det extra beloppet plus eventuella investeringsavkastningar som det tjänar varje år tills det dras ut från kontot.
För att undvika överskottsavgiften föreslår IRS att du tar ut pengarna och eventuella investeringsavkastningar som den tjänade före skattetidsfristen. Du är skyldig inkomstskatt på den men du undviker den speciella skatten.
Det enklaste alternativet är naturligtvis att sluta bidra när du toppar IRS-gränsen för året. Du har uttömt de tillgängliga skatteskatteoptionerna för året men du kan fortfarande investera regelbundet utanför dina arbetsgivares investeringsalternativ.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.