Bidrag efter skatt
En avgift efter skatt är det bidrag som görs till alla utsedda pensions- eller investeringskonton efter att skatter redan har dragits av från en individs eller företags skattepliktiga inkomst. Avgifter efter skatt kan göras antingen på uppskjuten eller ej uppskjuten skatt, beroende på kontotyp som företaget gör bidrag till.
Förstå bidrag efter skatt
Bidrag till en pensionssparande plan kan vara bidrag före skatt och / eller efter skatt. Om bidraget görs med pengar som en individ redan har betalat skatt på, kallas det ett bidrag efter skatt. Bidrag efter skatt kan göras i stället för eller utöver bidrag före skatt. Många investerare gillar tanken på att inte behöva betala skatt på huvudbeloppet när de gör ett uttag från investeringskontot. Emellertid skulle bidrag efter skatt vara mest meningsfulla om skattesatserna förväntas bli högre i framtiden.
Kontosaldos efter skatt för pensionsplan har två komponenter - de ursprungliga avgifterna efter skatt som gjorts till planen och det skatter uppskjutna resultatet. Även om de ursprungliga avgifterna kan dras tillbaka när som helst skattefria, kommer alla intäkter eller tillväxt som görs på kontot beskattas när de dras tillbaka. Utöver den tillämpade skatten kommer inkomst som tas ut innan kontoinnehavaren fyller 59½ år att bli föremål för en skattestraff för tidigt uttag. Bidrag som görs till ett uppskjutet konto, till exempel 401 (k), 403 (b) och traditionell IRA, kräver att individen kräver dessa bidrag på sin inkomstdeklaration varje år, i vilket fall skattebetalaren har rätt till en återbetalning baserad på hans eller hennes bidrag till den pågående skattesatsen.
När en kontoinnehavare lämnar sitt företag eller går i pension, tillåter Internal Revenue Service (IRS) honom att rulla de skatter uppskjutna intäkterna till en traditionell IRA och rulla avgifterna efter skatt till en Roth IRA. En Roth IRA är ett konto där intäkterna växer skattefritt om pengarna hålls i Roth IRA i minst fem år och tills individen klockor 59½ år gamla. Det belopp som innehas i den traditionella IRA kommer inte att inkluderas i individens inkomst för skatteändamål förrän det fördelas.
Key Takeaways
- Avgifter efter skatt är de som görs till ett kvalificerat pensions- eller investeringskonto med pengar som redan har varit föremål för berättigad inkomstskatt.
- Bidrag efter skatt i Roth IRA-konton kommer därefter att växa skattefritt, i motsats till den skatteutsatta tillväxten som finns i traditionella IRA: er som använder dollar före skatt.
- Det är en individs eget ansvar att hålla reda på bidrag efter skatt och deras status för att säkerställa en korrekt skattebehandling i framtiden.
Exempel på bidrag efter skatt
Tänk till exempel på en person som har $ 25 000 i en Roth IRA. Av detta belopp är 22 000 USD bidraget efter skatt och 3 000 $ är vad hon har tjänat på sina investeringar. Hennes vinsttillväxt är därför $ 3 000 / $ 22 000 = 0, 1364, eller 13, 64%.
En nödsituation inträffar som uppmanar henne att ta ut 10 000 dollar från detta konto. IRS kommer att beskatta inkomstdelen av detta uttag, det vill säga 0, 1364 x 10 000 $ = 1 364 $. Avgiften efter skatt, bestämd att vara $ 10.000 - $ 1.364 = $ 8.636, är skattefri.
Fördelar och nackdelar med bidrag efter skatt
Återtag av dina bidrag efter skatt till din (traditionella) IRA bör inte beskattas. Det enda sättet att se till att detta inte händer är att registrera IRS-formulär 8606. Formulär 8606 måste lämnas in för varje år du gör (efter avdragsgilla) bidrag till din traditionella IRA och för varje efterföljande år tills du har har använt allt ditt saldo efter skatt.
Nackdelen med bidrag efter skatt är att eftersom medlen på kontot är uppdelade i olika komponenter, kan det vara mer komplicerat att räkna ut skatten som krävs för de nödvändiga utdelningarna än om kontoinnehavaren endast hade gjort bidrag före skatt.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.