Huvud » bank » Förmånsbestämd pensionsplan kontra förmånsbestämd plan

Förmånsbestämd pensionsplan kontra förmånsbestämd plan

bank : Förmånsbestämd pensionsplan kontra förmånsbestämd plan
Förmånsbestämd pensionsplan kontra definierad bidragsplan: En översikt

Arbetsgivarsponserade pensionsplaner är uppdelade i två kategorier av planer: Förmånsbestämda pensionsplaner och avgiftsbestämda planer. Som namnen antyder ger en förmånsbestämd pensionsplan ett specificerat betalningsbelopp vid pensionering, medan en avgiftsbestämd plan tillåter anställda och arbetsgivare att bidra och investera medel över tid för att spara för pension. Dessa viktiga skillnader avgör vilken part - arbetsgivaren eller arbetstagaren - som bär investeringsriskerna och påverkar administrationskostnaderna för varje plan.

Dessa typer av pensionskonton är också kända som superannuationer.

Key Takeaways

  • Det finns två typer av arbetsgivarsponserade pensionsplaner: Förmånsbestämda pensionsplaner och avgiftsbestämda planer.
  • Avgiftsbestämda planer finansieras främst av den anställda, där deltagaren försvarar en del av sin bruttolön och företaget matchar bidraget.
  • Arbetsgivarna garanterar ett specifikt pensionsbelopp för varje deltagare i en förmånsbestämd pensionsplan.

Definierade bidragsplaner

Avgiftsbestämda planer finansieras främst av den anställda, kallad deltagaren, där arbetsgivaren matchar bidrag till ett visst belopp. Den vanligaste typen av avgiftsbestämda planer, som många känner till, är en 401 (k) plan. En deltagare kan välja att skjuta upp en del av sin bruttolön via ett avdrag för lönen före skatt för planen, och företaget matchar enligt sin sammanfattande planbeskrivning (SPD). Bidragen kan investeras, i deltagarens regi, i utvalda fonder, penningmarknadsfonder, livränta eller aktier som erbjuds av planen. Eftersom arbetsgivaren inte längre har någon skyldighet för kontoens resultat efter att medlen har deponerats kräver dessa planer lite arbete och är en låg risk för arbetsgivaren. Den anställde måste rikta in bidrag och investeringar för att växa tillgångarna som är tillräckliga för pensionering.

01:33

Förmånsbestämd pensionsplan

Definierade förmånsplaner

Arbetsgivarna garanterar ett specifikt pensionsbelopp för varje deltagare i en förmånsbestämd plan, som kan baseras på den anställdas lön, tjänsttjänst eller ett antal andra faktorer. Anställda har liten kontroll över medlen förrän de erhålls i pension. Arbetsgivaren bär investeringsrisken för att säkerställa att det förmånsbestämda beloppet kan betalas till den pensionerade anställda. På grund av denna risk kräver förmånsbestämda planer komplexa aktuariella prognoser och försäkringar för garantier, vilket gör administrationskostnaderna mycket höga. Detta har gjort förmånsbestämda planer utom föråldrade.

Rådgivare Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Det är allt i nomenklaturen. Förmånsbestämda planer definierar förmånen i förväg: en månatlig utbetalning i pension, baserad på den anställdes löptid och lön, under hela livet. Vanligtvis tillfaller finansieringskostnaden helt och hållet företaget; anställda förväntas inte bidra till planen och de har inte enskilda konton. Deras rätt är inte till ett konto, utan till en ström av betalningar.

I avgiftsbestämda planer är fördelen inte känd, men bidraget är det. Det kommer i ett bestämt belopp från den anställda, som har ett personligt konto inom planen och väljer investeringar för det. Eftersom investeringsresultaten inte är förutsägbara är den ultimata fördelen vid pensionering inte definierad. Men den anställde äger själva kontot och kan ta ut eller överföra fonden inom planreglerna.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.
Rekommenderas
Lämna Din Kommentar