Definierad bidragsplan
En avgiftsbestämd plan (DC) är en pensionsplan som vanligtvis är uppskjuten till skatt, som en 401 (k) eller en 403 (b), där anställda bidrar med ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheck till ett konto som är avsett att finansiera sina pensioner. Sponsorföretaget kommer ibland att matcha en del av de anställdas bidrag som en extra fördel. Dessa planer sätter begränsningar som styr när och hur varje anställd kan dra sig ur dessa konton utan påföljder.
01:43Definierad bidragsplan
BREAKING NOWN Definierade bidragsplaner
Det finns inget sätt att veta hur mycket en avgiftsbestämd plan i slutändan kommer att ge den anställde när han går i pension, eftersom bidragsnivåerna kan förändras och avkastningen på investeringarna kan gå upp och ner under åren.
Avgiftsbestämda planer stod för $ 8, 2 biljoner av $ 29, 1 biljoner i totala pensionsplanstillgångar som innehas i USA från 19 juni 2019, enligt Investment Company Institute. Den avgiftsbestämda planen skiljer sig från en förmånsbestämd plan, även kallad en pensionsplan, som garanterar att deltagarna får en viss förmån vid ett specifikt framtida datum.
Definierade bidragsplaner tar dollar före skatt och tillåter dem att växa i kapitalmarknadsinvesteringar på skatteutskott. Detta innebär att inkomstskatt i slutändan betalas vid uttag, men inte förrän pensionsåldern (minst 59 1/2 år gammal, med nödvändig minimiutdelning (RMD) från 70 års ålder). Tanken är att de anställda tjänar mer pengar och därmed utsätts för en högre skatteklass, som heltidsanställda och kommer att ha en lägre skatteklass när de går i pension. Dessutom är de pengar som växer inuti kontot inte underkastade kapitalvinstskatter.
Key Takeaways
- Avgiftsbestämda (DC) pensionsplaner gör det möjligt för anställda att investera dollar före skatt på kapitalmarknaderna där de kan växa upp till skatteuttag fram till pensionsuttag.
- 401 (k) och 403 (b) är två populära avgiftsbestämda planer som vanligtvis används av företag och organisationer för att uppmuntra sina anställda att spara för pension.
- DC-planer kan kontrasteras med förmånsbestämda (DB) pensioner, varigenom pensionsinkomster garanteras av en arbetsgivare. Med en DC-plan finns inga garantier, och deltagande är både frivilligt och självstyrt.
Fördelar med att delta i en definierad bidragsplan
Bidrag till avgiftsbestämda planer kan skjutas upp. I traditionella avgiftsbestämda planer uppskjuts bidrag, men uttag är skattepliktiga. I Roth 401 (k) lämnar kontoinnehavaren bidrag efter skatt, men uttag är skattefria om vissa kvalifikationer uppfylls. Den skattemässigt fördelade statusen för avgiftsbestämda planer tillåter i allmänhet saldor att växa större med tiden jämfört med skattepliktiga konton.
Arbetsgivarsponserade avgiftsbestämda planer kan också få matchande bidrag. Mer än tre fjärdedelar av företagen bidrar till anställda 401 (k) konton baserat på det belopp som deltagaren bidrar med. Det vanligaste arbetsgivarmatchande bidraget är 50 cent per $ 1 som bidrog upp till en viss procentandel, men vissa företag matchar $ 1 för varje $ 1 som bidrog upp till en procentandel av en anställds lön, vanligtvis 4% -6%.
Andra funktioner i många avgiftsbestämda planer inkluderar automatisk deltagares inskrivning, automatiska bidragsökningar, uttag av svårigheter, låneavgifter och fångstbidrag för anställda 50 år och äldre.
Begränsningar av definierade bidragsplaner
Definierade bidragsplaner, som ett 401 (k) -konto, kräver att anställda investerar och hanterar sina egna pengar för att spara tillräckligt för pensionsinkomster senare i livet. Anställda kanske inte är ekonomiskt kunniga och kanske inte har någon annan erfarenhet av att investera i aktier, obligationer och andra tillgångsslag. Detta innebär att vissa individer kan investera i felaktiga portföljer, till exempel genom att investera i sitt eget företags aktie snarare än en väl diversifierad portfölj av olika tillgångsklassindex. Förmånsbestämda (DB) pensionsplaner, till skillnad från DC-planer, är professionella förvaltade och garanterar pensionsinkomster för livet från arbetsgivaren som livränta. DC-planer har inga sådana garantier, och många arbetare, även om de har en väl diversifierad portfölj, lägger inte tillräckligt bort regelbundet och kommer därför att upptäcka att de inte har tillräckligt med pengar för att hålla igång med pension.
$ 174, 000
Den genomsnittliga 401 (k) balansen av amerikaner i åldern 50-59 år under första kvartalet 2019, enligt Fidelity. En pensionär som drar tillbaka 5% per år skulle tjäna bara 8 700 $ per år; och det är före skatter.
Andra exempel på definierade bidragsplaner
401 (k) är kanske mest synonymt med den avgiftsbestämda planen, men det finns många andra planalternativ. Planen 401 (k) är tillgänglig för anställda i offentliga företag och företag. Planen 403 (b) är vanligtvis tillgänglig för anställda i ideella företag, till exempel skolor. 457 planer finns tillgängliga för anställda i vissa typer av ideella företag, samt statliga och kommunala anställda. Sparsamhetsplanen används för anställda i federala myndigheter. Från 31 december 2015 innehöll ungefär 2 biljoner dollar i tillgångar i kontotyper som inte är 401 (k). 529 planer används för att finansiera ett barns högskoleutbildning.
Eftersom enskilda pensionsredovisningar ofta medför avgiftsbestämda konton till skattefördelade konton utan konkreta förmåner, kan de också betraktas som en avgiftsbestämd plan.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.