Utländska intäkter utan inkomst

Den utländska inkomstinkomst förhindrar dubbelbeskattning genom att utesluta inkomst från USA, beskattning. USA beskattar dina intäkter över hela världen. Men om du är en amerikansk expat, betyder det att du beskattas två gånger på denna inkomst. De inkomster du får utomlands, ser utlandsskatten och kan beskattas igen av IRS.

Nedbrytning av utländska intäkter utan inkomst

Den utländska intäktsinkluderingen väljs på IRS-skatteformulär 2555. Dessutom kan skattebetalare som hävdar denna uteslutning inte dra av några företagskostnader som uppkommer i förhållande till utländska inkomster, göra inhemska pensionsplanbidrag av något slag som är baserade på denna inkomst eller kräva utländska skattekredit eller avdrag för eventuella skatter som betalats till en utländsk regering på denna inkomst.

Dessutom måste du uppfylla specifika kvalifikationer för att göra anspråk på utländsk inkomstinkomst.

1. Du är amerikansk medborgare eller bosatt utlänning. En bosatt utlänning är en utländsk person och är en permanent bosatt utan medborgarskap i det land där de bor. För att falla under denna klassificering i USA måste en person antingen ha ett aktuellt grönt kort eller ha haft ett under det senaste kalenderåret.
2. Du har en kvalificerad närvaro i ett främmande land. Kvalificerad närvarostatus uppfylls genom att tillfredsställa Bonafide Resident Test genom att vara bosatt i landet för ett helt skatteår. Du kan också fullfölja testet för fysisk närvaro genom att vara fysiskt närvarande där i minst 330 dagar inom en period på 12 månader i följd.
3. Du har betalat utländska skatter på utlandsinkomst. Du har utlandsinkomst om du får lön genom anställning eller kompensation genom egenföretagande för tjänster du utför i ett främmande land. De inkomster du får från utländska källpensioner, investeringar, underhållsbidrag eller spel är inte utländskt intäkter.

Det finns ett lagstadgat maximalt uteslutningsbelopp plus ett utländskt bostadsbelopp som begränsar uteslutningen. Det är beräknat om antalet kvalificerade dagar i ett främmande land är mindre än ett helt skatteår.

Det utländska bostadsbeloppet är de bostadskostnader du betalade med utländska intäkter som överstiger 16% av det maximala uteslutnings- eller basbeloppet. Detta belopp har ett belopp på 30% av det maximala uteslutningsbeloppet. Det utländska bostadsbeloppet tas som uteslutning av anställda och som ett avdrag för de egenföretagare. För skatteåret 2018 är det maximala uteslutningsbeloppet 104 100 $, basbeloppet är 16 666 dollar och takbeloppet 31 313 USD.

Exempel på uteslutande intäktsinkomst

Låt oss se hur utländsk inkomstinkludering fungerar. MP är en amerikan som arbetar i Vietnam. De bodde i Hanoi i 345 dagar av skatteåret och var frånvarande i 10 dagar på en resa hem för Thanksgiving. De tjänade en lön på $ 225 000 och betalade $ 30, 596 för att hyra en lägenhet för året. MP betalade $ 75 000 i vietnamesisk inkomstskatt och var skyldig 81 000 dollar i amerikansk inkomstskatt på denna inkomst. Resultatet är att deras utländska intäkter beskattas två gånger.

Eftersom MP är en amerikansk medborgare som betalade utländska skatter på inkomster de tjänade under 335 kvalificeringsdagar i ett främmande land, kan de välja att utesluta de utländska intäkter från deras amerikanska skattepliktiga inkomst.

MP: s uteslutning 2018 är $ 109 608. (104 100 $ maximala uteslutningsbelopp + 15 040 $ utländska bostadsbelopp x 335/365 förhållande kvalificerade dagar till totala dagar).

MP: s utländska bostadsbelopp för 2018 är $ 15 040. ($ 30.596 i bostadskostnader - 15.556 $ basbelopp). Eftersom 15 040 $ är mindre än beloppet på 31 230 $ är ingen ytterligare reduktion nödvändig.

Den utländska inkomstinkomsten tillåter MP att utesluta $ 109 608 från deras beskattningsbara inkomst. Men 115 392 dollar förblir inkluderade och eftersom de har betalat utländska skatter på $ 37 000 och fortfarande är skyldiga amerikanska skatter på $ 36 000 förblir det dubbelbeskattat.

MP bör ta en icke-återbetalningsbar utländsk skattekredit på 37 000 USD mot de amerikanska skatterna på 36 000 USD de är skyldiga. Så länge de i rätt tid arkiverar formulär 2553 för att välja utländsk intäktsinkomst och formulär 1116 som kräver utländsk skattekredit, kommer de inte att skylda amerikanska skatter på utländska inkomster.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Vad är en utländsk skattekredit? Den utländska skattekrediten är en icke återbetalningsbar skattelättnad för inkomstskatter som betalas till en utländsk regering som ett resultat av utländska inkomstskatt. mer Exkludering och avdrag för utländska bostäder Det uteslutande och avdrag för utländska bostäder är ett bidrag för skattebetalare som bor och arbetar i ett främmande land. mer Test av fysisk närvaro Testet med fysisk närvaro gör det möjligt för skattebetalarna att göra anspråk på utländsk inkomstinkomst om de har tillbringat tillräckligt med utomlands under en tolvmånadersperiod. mer Vad är en utvandrad? En utland är en person som bor i ett annat land än sitt medborgarland, ofta tillfälligt och av arbetsskäl. mer Skatteuppdelning En skatteavbrott är en besparing på en skattebetalares ansvar. Det används också för att hänvisa till gynnsam skattebehandling av alla typer av personer i USA. mer Skattelättnad Skattelättnad är alla program eller incitament som minskar mängden skatt som en individ eller affärsenhet är skyldig. mer Partnerlänkar