Form 1099-B
Blankett 1099-B: Intäkter från mäklare och byteshandel är en federal skattform som specificerar en skattebetalares vinster eller förluster i varje transaktion som görs under ett skatteår. Mäklaren eller byteshandeln måste skicka en kopia av formuläret till alla kunder senast den 31 januari året efter skatteåret.
Skattebetalarna överför informationen från formulär 1099-B till blankett 8949 för att beräkna sina preliminära vinster och förluster. Resultatet införs i schema D för självdeklarationen.
Key Takeaways
- Blankett 1099-B skickas av mäklare till sina kunder. Den specificerar alla transaktioner som gjorts under ett skatteår.
- Individer använder informationen för att fylla i schema D som visar sina vinster och förluster för skatteåret.
- Summan är summan av personens beskattningsbara vinst (eller förlust) för året.
Vem kan arkivera formulär 1099-B?
Mäklare måste skicka in detta formulär till skattemyndigheten samt skicka en kopia direkt till varje kund som sålde aktier, optioner, råvaror eller andra värdepapper under skatteåret. IRS kräver att formuläret lämnas in för att tjäna som ett register över en skattebetalares vinster eller förluster.
Antag till exempel att du sålde flera lager förra året. Intäkterna från försäljningen var 10 000 dollar. Den siffran kommer att rapporteras till IRS från två källor: En från mäklaren på ett formulär 1099-B och den andra från dig som en rapport om en beskattningsbar realisationsvinst.
Information om formuläret 1099-B innehåller en beskrivning av varje investering, inköpsdatum och pris, försäljningsdatum och pris samt den resulterande vinsten eller förlusten. Provisioner för dessa transaktioner är undantagna.
Som skattebetalare dras dina kapitalförluster bort från eventuella kapitalvinster och kan användas för att minska den beskattningsbara inkomst du rapporterar. Det finns gränser för mängden kapitalförlust som kan dras av varje skatteår. Men om kapitalförlusten överskrider gränsen kan skillnaden överföras till följande skatteår eller år.
Blankett 8949 används för en preliminär beräkning av vinster eller förluster från investeringar.
Hur man arkiverar formulär 1099-B
En mäklare eller byteshandel bör rapportera varje transaktion (annat än reglerade terminer, utländsk valuta eller avsnitt 1256 optionskontrakt) på ett separat formulär 1099-B.
En separat blankett 1099-B måste arkiveras för den som har sålt (inklusive kortförsäljning) aktier, råvaror, reglerade terminskontrakt, valutakontrakt (enligt ett terminskontrakt eller reglerat terminskontrakt), terminkontrakt, skuldinstrument, optioner eller värdepapper terminskontrakt.
Ytterligare användningar av formulär 1099-B
Ett företag som deltar i vissa byteshandelar med ett annat företag kan behöva lämna in formulär 1099-B. Det används för att rapportera förändringar i kapitalstruktur eller kontroll av ett företag där du innehar aktier.
Formuläret kommer att rapportera de erhållna kontanterna och det verkliga marknadsvärdet på mottagna varor eller tjänster eller mottagna handelspoäng.
Skattebetalarna kan bli skyldiga att rapportera mottagandet av vinster som gjorts under byteaktiviteten. Rapporterbara vinster kan vara i form av kontanter, fastigheter eller lager.
Ladda ner formulär 1099-B
Här är en länk till ett nedladdningsbart formulär 1099-B, som används av mäklare och byteshandelar för att registrera kundernas vinster och förluster under ett beskattningsbart år. Enskilda skattebetalare kommer att få formuläret från sina redan utfyllda mäklare.
Andra relevanta formulär
Om du får en 1099-B måste du lämna in ett schema D. Det är här du registrerar dina vinster och förluster för året. Blankett 8949 används för att registrera transaktionernas detaljer.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.