Hur du väljer rätt exekutör för ditt gods

De flesta vet att de borde ha en vilja, men få individer förstår hur viktigt det är att välja rätt exekutör för att hjälpa till att hantera sina affärer och dela ut sina tillgångar till arvingar vid deras död. Faktum är att att välja den "rätta" exekutorn kommer att innebära att nära och kära kommer att få sin arv i tid. Att välja fel kan leda till långa förseningar, skatteproblem och kanske till och med en "kommer att tävla".

TUTORIAL: Grunder för fastighetsplanering
För att ge en bättre förståelse för varför det är så viktigt att välja en kapabel exekutör, undersöker vi i den här artikeln vad som händer med ditt gods (och exekutivens engagemang) efter att du gått bort. (För att ta reda på mer om hur du gör en testamente, se Varför du ska utarbeta en testament och tre dokument du inte borde göra utan .)

Ditt gods öppnas För att officiellt "öppna" din egendom i USA och påbörja processen för att testa din testament, kommer exekutorn att arkivera papper med länet där han säger att han är exekutorn och kommer att representera boet. Exekutorn måste också underrätta borgenärer och / eller andra berörda parter om din död och deras rätt att göra anspråk mot ditt gods. (För att läsa om fastighetsplanering, se vikten av fastighets- och beredskapsplanering och komma igång med din fastighetsplan .)

Vissa skiljedomstolar kommer att kräva att certifierade brev skickas till potentiella borgenärer. Andra kräver helt enkelt att ett meddelande publiceras i en lokal tidning. Men i alla fall är det upp till exekutorn (med viss hjälp från domstolen) att identifiera dessa borgenärer och korrekt meddela dem. För att vara tydlig kan anmälningsfel leda till stämningar från mottagare, arvingar och / eller borgenärer. Därför garanterar uppgiften definitivt en mogen individ. (Ta reda på hur du väljer dina stödmottagare i Uppdatera dina mottagare, problematiska mottagarbeteckningar - del 1 och del 2. )

Så vad är skifterätt? För dem som inte är medvetna är skifterätt en process som bedrivs av en domstol (vanligtvis benämnd skifterätt) som bestämmer giltigheten av den avlidens vilja. Domstolen hjälper också till att identifiera och hitta mottagare och övervaka fördelningen av tillgångar. (Ta reda på hur man kan undvika skiftkostnadsprotokoll i överhoppning av skiftskostnader .)

Insamling av tillgångar Det är exekutorns uppgift att göra en noggrann inventering av avlidens tillgångar. Detta inkluderar att göra en lista över alla bank-, mäklare- och pensionskonton samt alla fastigheter som den avlidne ägde. Dessutom måste en inventering av personliga effekter, såsom samlingar, antikviteter eller andra värdesaker, tabelleras och presenteras för skifteretten för granskning.

Uppenbarligen kan detta vara en extremt tidskrävande uppgift. Det kan betyda att man går igenom den avlidnes personliga pappersarbete för information, intervjuar arvingar eller granskar ägardokument på det lokala rådhuset. Och återigen förväntas informationen vara korrekt och fullständig så att arvingarna får sin arv i rätt tid.

Hantera dödsboet Exekutorn är belastad med att använda dödsboets medel för att betala alla räkningar som den avlidne hade utestående (till exempel redovisnings- eller kreditkortsfakturor) vid hans eller hennes död. Exekutorn måste också samla in alla pengar som är skyldiga till den avlidne. Detta är oerhört viktigt eftersom pengarna sedan måste överföras till mottagarna enligt bestämmelserna i testamentet.

Om ett företag är inblandat kan köparen behöva köpa eller sälja vissa tillgångar, göra lönedistributioner och på annat sätt tillfälligt driva företaget (eller åtminstone hitta någon att göra det) tills det överlämnas till arvingarna (igen enligt bestämmelserna i testamentet).

Kort sagt innebär detta att det är ett måste att ha en affärsmässig exekutör.

Att hantera skatter Det är upp till exekutorn att hitta en advokat eller en revisor för att beräkna eventuella skulder som är förfallna (eller göra det själva) och sedan lämna in rätt skattedeklaration för att göra betalningen. Dessutom är exekutorn ansvarig för att lämna in en slutlig inkomstdeklaration (formulär 1040) för den avlidne. Syftet med detta är att betala eventuella skatter som betalas på inkomst som intjänades under det sista året av den avlidnes liv och / eller att få eventuella återbetalningar (som i slutändan skulle överföras till mottagarna). Återigen kräver dessa uppgifter en intelligent, disciplinerad individ som kan uppskatta konsekvenserna av sina uppgifter. (För att läsa mer om fastighetsskatter, se Gör dig redo för utfasningen av fastighetsskatten .)

Stängning av boet Detta är en process där exekutorn måste bevisa för skifteretten att han eller hon har anmält tillräckligt alla potentiella borgenärer om avlidens död. Exekutorn måste också bevisa för domstolen att han eller hon har betalat alla förfallna räkningar och skatter. Som en del av processen kan exekutorn också behöva visa frisläppanden från staten att alla skulder har avvecklats och tillhandahålla en grundlig redovisning av eventuella intäkter eller utbetalningar som gjorts av boet efter den döds död.

Distribuera tillgångar Efter att alla skulder har reglerats är det upp till exekutören att dela ut tillgångarna till arvingar enligt bestämmelserna i den avlidens testament. Det kan innebära att man betalar pengar direkt till arvingar, eller, om testamentet föreskriver det, finansiering av ett förtroende för minderåriga.

Det kan låta som en enkel uppgift, men det är det inte. När allt kommer omkring kanske exekutorn måste ta itu med avundsjuk familjemedlemmar eller andra som känner sig lurade att de inte fick sitt förfall. Därför är det upp till exekutorn att träffa och förklara fördelningarna till arvingarna. Med andra ord att vara en "folkperson". För övrigt är målet här att förhindra testkonkurrenser (där en enhet registrerar sig för att försöka få pengar som inte har överlämnats till dem i testamentet) vilket kan dra distributionsprocessen ut ännu längre.

Att välja rätt person De flesta individer tenderar att välja familjemedlemmar eller andra nära vänner eller släktingar för att agera som exekutiv och för att administrera sina testament efter deras död. Men på grund av de komplikationer som följer med jobbet, måste människor inse att den mest kompetenta individen (inte den närmaste i relation) bör väljas. Som nämnts tidigare betyder detta inte att den utvalda personen måste göra allt själva. Executors får anställa andra för att hjälpa till med olika aspekter av processen (till exempel en revisor för att hjälpa till med beskattningsdelen).

Med det i åtanke, om du inte har en vän eller en släkting som du tror kan fullfölja dessa uppgifter på ett tillfredsställande sätt, oroa dig inte - advokater, revisorer och andra yrkesverksamma kan fungera som en exekutiv mot en avgift, vanligtvis härledd från den avlidnes egendom. Och även om den avgiften kan vara i hundratals eller till och med tusentals dollar (beroende på storleken på boet och svårigheterna) kan det vara värt, särskilt om det betyder att din familj får sin arv intakt och i rätt tid.

Sammanfattningen är att de flesta antar att det är en enkel uppgift att vara en exekutiv som kan utföras av vem som helst, men eftersom skiftprocessen är så inblandad och kan medföra interaktion med skatte- och juridiska yrkesverksamma, bör bara en intelligent, pålitlig person namnges som testamentsexekutor.