Hur beskattas Forex-affärer

För nybörjare på valutamarknaderna (FOREX) är målet helt enkelt att göra framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras med ett ögonblick vill många bara prova sig innan de tänker på lång sikt. Ändå finns det en god anledning att överväga skattekonsekvenserna innan du gör den första handeln.

För optioner och terminsinvesterare

FOREX-optioner och futures grupperas i så kallade IRC-avsnitt 1256-kontrakt. Dessa IRS-sanktionerade kontrakt ger handlare en lägre skattekostnad på 60/40, vilket innebär att 60% av vinster eller förluster räknas som långsiktiga kapitalvinster eller förluster och de återstående 40% räknas som kort sikt.

Detta är en stor fördel. Däremot beskattas intäkterna från sålda aktier inom ett år efter inköpet till samma takt som investerarens ordinarie inkomst. Vid handel med terminer eller optioner beskattas investerare effektivt till en kurs på 23%.

För OTC-investerare

De flesta spothandlare beskattas enligt IRC-avsnitt 988-kontrakt. Dessa kontrakt avser valutatransaktioner som avvecklas inom två dagar, vilket gör dem öppna för behandling som vanliga förluster och vinster.

Om du handlar med FOREX kommer du sannolikt att grupperas i denna kategori som en "988 handlare." Om du upplever nettoförluster genom din handel vid årets slut är det en betydande fördel att kategorisera som en "988 handlare". Liksom i kategorin 1 266 kontrakt kan du räkna alla dina förluster som "vanliga förluster", inte bara de första 3 000 $.

Vilket kontrakt du ska välja

Nu kommer den svåra delen: Bestämma hur du ska arkivera skatter för din situation. Medan optioner eller terminer och OTC grupperas separat kan investeraren välja antingen ett 1256- eller 988-kontrakt.

Den väsentliga skillnaden mellan de två är den förväntade vinster och förluster. Men du måste bestämma vilken du ska använda den första dagen i kalenderåret.

IRC 988-kontrakt är enklare än IRC 1256-kontrakt. Skattesatsen förblir konstant för både vinster och förluster, en idealisk situation för förluster.

Noterbart, 1256 kontrakt, medan mer komplicerade, erbjuder 12% mer besparingar för en handlare med nettovinst.

De flesta bokföringsföretag använder 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är futureshandlare. Det är därför det är viktigt att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från det ena till det andra.

De flesta handlare förutser naturligtvis nettovinst, så de kommer att vilja välja ur sin 988-status och till 1256-status. För att välja bort 988-status måste du göra en intern anteckning i dina böcker samt arkivera ändringen hos din revisor.

Denna komplikation intensifieras om du handlar såväl med aktier som valutor. Kapitaltransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt.

Hålla reda på

Du kan lita på dina mäklare, men ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på vinst och förlust är genom ditt resultat.

Detta är en IRS-godkänd formel för journalföring:

• Dra dina starttillgångar från dina sluttillgångar (netto)
• Dra kontantinsättningar (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton)
• Dra in intäkter från ränta och lägg till betalda räntor
• Lägg till andra handelskostnader

Prestationsrekordformeln ger dig en mer exakt beskrivning av din vinst / förlustgrad och underlättar arkivering vid årets slut för dig och din revisor.

Saker att komma ihåg

När det gäller FOREX-beskattning finns det några saker att tänka på, inklusive:

• Tänk på tidsfristen : I de flesta fall är du skyldig att välja en typ av skattesituation senast 1 januari. Om du är en ny handlare kan du fatta detta beslut när som helst innan din första handel.
• Håll bra register: Det sparar tid när skattesäsongen närmar sig. Det ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda dina skatter.
• Betala vad du är skyldigt : Vissa handlare försöker slå systemet och betalar inte skatt på sina Forex-affärer. Eftersom handel utan disk inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa att de kan komma undan med det. Du bör veta att IRS kommer att komma ihåg så småningom och att skatteundvikelseavgifterna kommer att vara större än alla skatter du har varit skyldiga.

Poängen

Oavsett om du planerar att göra FOREX till en karriärväg eller helt enkelt är intresserad av att dabba i det, kan du ta dig tid att arkivera korrekt kan du spara hundratals om inte tusentals skatter. Det är en del av processen som är väl värt tiden.