Hur man använder skattemängder för att betala mindre skatt

En serie skatteräkningar under senare år, som kulminerade med lagen om skattelättnader och jobb från 2017, har gett investerare en enorm möjlighet att spara långsiktiga kapitalvinster och utdelningar. Men sättet att dra full nytta av dessa förändringar är att använda skattepartier för att hantera dina investeringsköp och försäljning och rapportera denna inkomst till IRS.

Värdepapper som köps i en enda transaktion kallas "mycket" för skatteändamål. Med andra ord är ett skatteparti ett register över alla transaktioner och deras skattekonsekvenser (datum för köp och försäljning, kostnadsbas, försäljningspris) som involverar en viss säkerhet i en portfölj. Att tänka i termer av skattepartier kan hjälpa en investerare att fatta strategiska beslut om vilka tillgångar som ska säljas och när, vilket gör en stor skillnad i de skatter som är skyldiga på dessa investeringar.

Aktuella skattesatser

De nuvarande skattesatserna, som har införts genom lagen om skattelättnader och arbetstillfällen, är avsedda att vara på plats fram till 2025.

Skattesatsen för långsiktiga realisationsvinster toppar upp till 20% för enskilda filers som rapporterar över $ 434, 550 eller mer i inkomst under 2019; för gifta personer som arkiverar gemensamt är det $ 488 850. Satsen sjunker till 15% för de som tjänar mellan $ 39, 376 och $ 434, 550 ($ 78, 751- $ 488, 850 för par) och det är 0% för dem vars inkomst är under de respektive minimikraven. För att få dessa priser måste filaren ha ägt investeringen i minst ett år.

Kortsiktiga kapitalvinster beskattas som ordinarie inkomst. Lagen inrättade sju inkomstskattekonsoler som sträckte sig från 10% för låginkomsttagare till 37% för toppinkomsttagare.

Nedan följer en snabb titt på hur dina utdelningar, kortsiktiga kapitalvinster och långsiktiga kapitalvinster kommer att beskattas på dina aktier, obligationer och fonder, beroende på din skatteklass.

Förutom de skattesatser som anges i tabellen, skattebetalare med högre inkomst
kan också behöva betala ytterligare 3, 8% nettoinvestering för inkomstskatt.

Som man ser i diagrammet får kortsiktiga kapitalvinster den minst gynnsamma skattebehandlingen och bör undvikas i de flesta fall. Det är viktigt att notera att den reducerade skattesatsen för utdelning endast gäller kvalificerad utdelning. Det vill säga den reducerade kursen gäller inte om utdelningen erhålls på ett värdepapper som innehas i minst 60 dagar under den 121-dagars perioden som börjar 60 dagar före utdelningsdagen.

viktiga takeaways

• En skattelot är ett register över alla transaktioner och deras skattekonsekvenser (datum för köp och försäljning, kostnadsbas, försäljningspris) som involverar en viss säkerhet i en portfölj.
• Att tänka i termer av skattepartier kan hjälpa en investerare att fatta strategiska beslut om vilka tillgångar han ska sälja och när i ett skatteår.
• I synnerhet kan ditt val av metod för kostnadsbas ha en betydande inverkan på beräkningen av kapitalvinster och förluster och påverka skatter på dessa investeringar avsevärt.

Hur man rapporterar vinster och förluster

Blankett 1099-DIV delar upp ordinarie och kvalificerad utdelning för dig för skatteändamål.

Du måste hålla reda på din ursprungliga kostnadsbasis för värdepapper som du köpte för att rapportera kortsiktiga och långsiktiga vinster för året, vilket görs på formuläret som kallas schema D-kapitalvinster och förluster.

När du beräknar dina kapitalvinster nettas de kortfristiga vinsterna och förlusterna först och sedan nettolånga vinster och förluster. Du kan sedan netto de två resultaten tillsammans för att beräkna ditt totala resultat.

Var noga med att undvika tvättförsäljningsregeln, som kan förbjuda en förlust om du köpte aktier med samma säkerhet inom 30 dagar.

Använda skattemängder till din fördel

Ditt val av kostnadsbasmetod kan ha en betydande effekt på beräkningen av kapitalvinster och förluster när du säljer aktier.

För andelsfonder finns det tre vanliga sätt att identifiera kostnadsbasen för de aktier du säljer:

• FIFO (first-in, first-out)
• medelkostnadsmetoden
• metoden för specifik andel

För enskilda aktier och obligationer kan du använda:

• FIFO
• LIFO (sist in, först ut)
• metoden för specifika aktier

De flesta väljer FIFO-metoden eftersom den är standard i de flesta programvarupaket, och det är bekvämt att spåra kostnadsbas. Men titta på hur metoden med specifika aktier kan hjälpa dig att minimera dina vinster jämfört med de vanliga FIFO- eller LIFO-metoderna. Detta är vad som menas med att välja specifika skattepartier.

Anta till exempel att du befinner dig i 32% skattesatsen och att du har köpt följande XYZ-lager under en tvåårsperiod.

Anta nu att du måste sälja 800 aktier XYZ och att du vill minimera din skattekonsekvens:

Totalt $ 2.140

Enligt FIFO-metoden skulle du sälja de första 800 aktierna som du köpte för två år sedan, vilket resulterade i en långsiktig vinst på 20 000 USD, med en skatteregning på 3 000 USD. Om du istället väljer att sälja ett specifikt skatteparti, kan du sälja dina dyraste aktier först, även om de hölls på kort sikt och fortfarande har en lägre skattekostnad på 2 140 USD.

Strategier för skatteminimering

Att spåra värdepapper per skatteparti är ett bra sätt att minimera de skatter du är skyldiga på dina vinster. Tänk på att det kräver att du håller exakta register och alltid säljer dina högsta kostnadspositioner först.

Andra sätt att minimera skatter:

• Undvik kortfristiga vinster. Detta är en bra allmän tumregel. Som sagt är det ibland vettigt att sälja en nyare position först om det innebär en mycket lägre kapitalvinster.
• Undvik fonder och lager med hög omsättning. De generera provisioner, transaktionskostnader och högre skatteskulder. Om du ska göra mycket handel, se till att varje beslut är värt det ur ett skattemässigt perspektiv.
• Använd skattehanterade fonder. Dessa fonder är strukturerade för att minska skatteplikten. De förvaltare investerar i samma aktier som andra fonder, men försöker minimera fördelningen av kapitalvinsterna vid slutet av året genom att minska köp och försäljning i fonden.
• Sälj dina förlorare. Skörda dina förluster och använd dem för att kompensera vinster. Var inte rädd för att generera förluster som fortsätter för kommande år.

Poängen

Det finns ett antal metoder för att bestämma din vinst eller förlust vid försäljningen av ett värdepapper. Du måste bestämma den metod som fungerar bäst för dig och hålla fast vid den. Även om först-in, först-ut kan vara det enklaste att beräkna och spåra, kanske det inte alltid är det mest fördelaktiga.

Om du utnyttjar metoden med specifika aktier, se till att du får en skriftlig bekräftelse från din mäklare eller vårdnadshavare som bekräftar dina försäljningsinstruktioner.