Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI)
Modifierad justerad bruttoinkomst är ett viktigt antal. Först och främst avgör det om du kan bidra till en Roth IRA och om du kan dra av IRA-bidrag. Det faktorer också i din berättigande till vissa skatteförmåner för utbildning och inkomstskatt krediter. Dessutom fastställer det hur du är berättigad till inkomstbaserade Medicaid och subventionerade sjukförsäkringsplaner på sjukförsäkringsmarknaden.
Fortfarande, lika viktigt som det här numret är, hittar du det inte i din skattedeklaration. Du måste slå några siffror för att hitta din modifierade justerade bruttoinkomst.
Key Takeaways
- Din MAGI avgör om - och hur mycket - du kan bidra till en Roth IRA, och om du kan dra av dina traditionella IRA-bidrag.
- För att beräkna din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI), ta din justerade bruttoinkomst (AGI) och lägg tillbaka vissa avdrag.
- Det är normalt att din AGI och MAGI är likadana.
Vad är modifierad justerad bruttoinkomst?
Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) är ditt hushålls justerade bruttoinkomst med eventuella skattefria ränteintäkter och vissa avdrag läggs tillbaka.
Internal Revenue Service (IRS) använder MAGI för att fastställa om du är berättigad till vissa skatteförmåner. Framför allt bestämmer MAGI:
- Om du kan bidra till en Roth IRA.
- Om du kan dra av dina traditionella IRA-bidrag.
- Oavsett om du är berättigad till premiumskatt, vilket sänker dina sjukförsäkringspremier om du köper en plan på sjukförsäkringsmarknaden.
Till exempel kan du bidra till en traditionell IRA oavsett hur mycket pengar du tjänar. Men du kan inte dra av dessa bidrag när du skickar in din självdeklaration om din MAGI överskrider gränser som fastställts av IRS.
01:50Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI)
Hur du beräknar dina modifierade justerade bruttoinkomster
Att bestämma din MAGI är en trestegsprocess:
- Beräkna din bruttoinkomst för året.
- Beräkna din justerade bruttoinkomst (AGI).
- Lägg tillbaka vissa avdrag för att hitta din MAGI.
Beräkna din bruttoinkomst för året
Din bruttoinkomst inkluderar allt du tjänat från:
- Underhållsbidrag
- Företagsinkomst
- Realisationsvinster
- utdelning
- Intressera
- Jordbruksinkomst
- Hyres- och royaltyinkomster
- Pensionsinkomst
- tips
- Lön
Din bruttoinkomst visas på rad 7b i formulär 1040.
Beräkna din AGI (eller hitta den på din självdeklaration)
Din justerade bruttoinkomst (AGI) är viktig eftersom det är den totala beskattningsbara inkomst som beräknas innan specificerade eller standardavdrag, undantag och krediter beaktas. Det dikterar hur du kan använda olika skattelättnader och undantag. Till exempel påverkar AGI hur mycket pengar du kan göra anspråk på för vårdkredit och kreditskatt för barn.
Din justerade bruttoinkomst är lika med din bruttoinkomst minus vissa avdragsgilla avgifter, inklusive:
- Vissa affärskostnader för scenkonstnärer, reservister och avgiftsbaserade statliga tjänstemän
- Lärarkostnader
- Hälften av alla skatter på egenföretagare
- Sjukförsäkringspremier (om du är egenföretagare)
- HSA-bidrag (Health Savings Account)
- Flytta utgifter för medlemmar av försvarsmakten
- Påföljder vid tidig återkallelse av besparingar
- Pensionsavgiftsbidrag (inklusive IRA: er och egenföretagares pensionsplanbidrag)
- Studielånsränta
- Studieavgift och avgifter
Du kan göra matematiken för att räkna ut din AGI, eller så kan du hitta den på rad 8b i Form 1040.
Lägg tillbaka vissa avdrag för att hitta din MAGI
För att hitta din MAGI, ta din AGI och lägg tillbaka:
- Eventuella avdrag du tog för IRA-bidrag och skattepliktiga betalningar för social trygghet
- Eventuella avdrag du tog för ränta för studielån eller undervisning
- Exkluderade utländska inkomster
- Hälften av din egenföretagande skatt
- Ränta från EE-sparobligationer brukade betala för högre utbildningskostnader
- Förluster från ett börsnoterat partnerskap
- Passiv inkomst eller förlust
- Kvalificerade undervisningskostnader
- Hyresförluster
- Undantag för adoptionsutgifter
Många av dessa avdrag som inte ofta används, så din MAGI och AGI kan vara lika eller till och med identiska.
MAGI och Qualifying for a Roth
För att bidra till en Roth IRA måste din MAGI vara under de gränser som anges av IRS. Om du ligger inom inkomstgränsen, bestäms också det faktiska beloppet du kan bidra med av din MAGI. Om din MAGI överskrider de tillåtna gränserna fasas dina bidrag ut.
Här är Roth IRA inkomstgränser för 2019:
Roth IRA inkomstgränser | ||
---|---|---|
Om din ansökningsstatus är ... | Och din modifierade AGI är ... | Du kan bidra ... |
Gift arkivering gemensamt eller kvalificerad änka (er) | Mindre än 193 000 dollar | Upp till gränsen |
Mer än $ 193, 000 men mindre än $ 203, 000 | Ett reducerat belopp | |
203 000 dollar eller mer | Noll | |
Enskild, hushållschef eller gift arkivering separat och du bodde inte med din make någon gång under året | Mindre än $ 122 000 | Upp till gränsen |
Mer än $ 122 000 men mindre än $ 137 000 | Ett reducerat belopp | |
Mer än $ 137 000 | Noll | |
Gift arkivering separat och du bodde med din make när som helst under året | Mindre än 10 000 dollar | Ett reducerat belopp |
10 000 $ eller mer | Noll |
Naturligtvis, om du bidrar mer än du får, måste du ta bort överskottsbidragen. Annars kommer du att få en skattereduktion. Överskottsavgifter beskattas med en ränta på 6% per år så länge överskottsbeloppet kvarstår i din IRA.
MAGI och drar av traditionella IRA-bidrag
Din MAGI och om du och din make har pensionsplaner på jobbet avgör om du kan dra av traditionella IRA-bidrag.
Om ingen av makarna omfattas av en plan på jobbet kan du ta hela avdraget, upp till beloppet för din bidragsgräns. Men om någon av makarna har en plan på jobbet, kan ditt avdrag begränsas.
Här är en översikt över traditionella IRA-inkomstgränser för 2019:
Traditionella IRA inkomstgränser | ||
---|---|---|
Om din ansökningsstatus är ... | Och din modifierade AGI är ... | Då kan du ta ... |
Singel, hushållschef, kvalificerad änka (er), gift ansökan gemensamt eller separat och ingen av makarna omfattas av en plan på jobbet | Vilken summa som helst | Ett helt avdrag upp till beloppet för din bidragsgräns |
Gift arkivering gemensamt eller kvalificerad änka (er) och du omfattas av en plan på jobbet | 103 000 dollar eller mindre | Ett helt avdrag upp till beloppet för din bidragsgräns |
Mer än $ 103 000 men mindre än $ 123 000 | Ett partiellt avdrag | |
123 000 dollar eller mer | Inget avdrag | |
Gift arkivering tillsammans och din make omfattas av en plan på jobbet | 193 000 dollar eller mindre | Ett helt avdrag upp till beloppet för din bidragsgräns |
Mer än $ 193, 000 men mindre än $ 203, 000 | Ett partiellt avdrag | |
203 000 dollar eller mer | Inget avdrag | |
Enstaka eller hushållschef och du omfattas av en plan på jobbet | 64 000 dollar eller mindre | Ett helt avdrag upp till beloppet för din bidragsgräns |
Mer än $ 64 000 men mindre än $ 74 000 | Ett partiellt avdrag | |
$ 74 000 eller mer | Inget avdrag | |
Gift arkivering separat och endera makan omfattas av en plan på jobbet | Mindre än 10 000 dollar | Ett partiellt avdrag |
10 000 $ eller mer | Inget avdrag |
Poängen
MAGI är viktigt för investerare eftersom det är en faktor i din berättigande att bidra till en Roth IRA. Samtidigt påverkar det mängden traditionella IRA-bidrag som du kan dra av från dina skatter. Och om du köper en sjukförsäkring på marknaden, avgör det om du är berättigad till premiumskatt.
Skatteregler är komplicerade och ändras med jämna mellanrum. Om du behöver hjälp med att ta reda på din MAGI, eller om du har några frågor om IRA-bidrag och inkomstgränser, kontakta en betrodd skatteproff. (För relaterad läsning, se "Gör 401 (k) bidrag minska AGI och / eller MAGI?")
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.