Tillgång som inte fungerar

Vad är en icke-fungerande tillgång

En icke-fungerande tillgång (NPA) är en skuldskyldighet där låntagaren inte har gjort några tidigare överenskomna räntor och huvudåterbetalningar till den utsedda långivaren under en längre tid. Den tilldelade tillgången ger därför ingen inkomst till långivaren i form av räntebetalningar.

01:13

Tillgång som inte fungerar

BREAKING NOWN Asperforming Asperment

Till exempel skulle en hypotekslån som standard inte betraktas som ej. Efter en längre period av utebliven betalning kommer långivaren att tvinga låntagaren att avveckla alla tillgångar som ställts som en del av skuldavtalet. Om inga tillgångar pantsattes, kan långivaren avskriva tillgången som en dålig skuld och sedan sälja den till en rabatt till ett inkassobyrå.

Banker kategoriserar vanligtvis lån som inte fungerar efter 90 dagars avdrag för ränta eller kapital som kan uppstå under lånets löptid eller för att inte betala kapital som förfaller vid förfall. Om till exempel ett företag med ett lån på 10 miljoner dollar med endast räntebetalningar på $ 50 000 per månad inte betalar i tre månader i följd kan långivaren bli skyldig att kategorisera lånet som inte uppfyller kraven i lagstiftningen. Ett lån kan också kategoriseras som avkastande om ett företag gör alla räntebetalningar men inte kan återbetala kapitalet vid förfallodagen.

Effekterna av NPA: er

Att tillföra icke-fungerande tillgångar, även kallad icke-tillfredsställande lån, i balansräkningen lägger tre distinkta bördor för långivarna. Om inte räntan eller kapitalet betalas ut minskar kassaflödet för långivaren, vilket kan störa budgetar och minska intäkterna. Avsättningar för kreditförlust, som avsätts för att täcka potentiella förluster, minskar det tillgängliga kapitalet för att ge efterföljande lån. När de faktiska förlusterna från misligholdda lån har fastställts skrivs de av mot vinsten.

Återhämta förluster

Kreditgivare har i allmänhet fyra alternativ att återfå en del av eller alla förluster till följd av tillgångar som inte fungerar.

När företag kämpar för att betjäna skuld kan långivare vidta proaktiva åtgärder för att omstrukturera lån för att upprätthålla kassaflöde och undvika att klassificera lån som inte fungerar. När misligholdda lån säkerställs av låntagares tillgångar, kan långivare ta tillgång till säkerheten och sälja den för att täcka förluster till dess marknadsvärde.

Långivare kan också konvertera dåliga lån till eget kapital, vilket kan uppskatta till den punkt att full återvinning av kapital som tappats i det misligholdda lånet. När obligationer konverteras till nya aktieaktier utsläpps vanligtvis värdet på de ursprungliga aktierna. Som en sista utväg kan banker sälja osäkra fordringar med branta rabatter till företag som är specialiserade på lånesamlingar. Långivare säljer vanligtvis misligholdda lån som inte är säkrade med säkerheter eller när de andra sätten att återvinna förluster inte är kostnadseffektiva.

Relaterade villkor

Non-Performing Asset (NPA) En icke-Performing tillgång hänför sig till lån eller förskott som är i fara för fallissemang. mer Vad är ett icke-finansiellt lån? Ett icke-periodiskt lån är ett lån som inte fungerar som inte genererar den angivna räntan på grund av att betalningen inte betalas av låntagaren. mer Definition av ett träningsavtal Ett träningsavtal förhandlar om villkoren för ett lån för att ge låntagaren ett mått på lättnad. mer Problemlån Ett problemlån är ett lån som låntagaren inte kan eller inte vill återbetala enligt det ursprungliga låneavtalet. Det kallas också en icke-fungerande tillgång. mer Hur Second-Lien Skuld påverkar låntagare och långivare Second-lien skuld hänvisar till skulder som är prioriterade lägre än högre rangordnade skulder i händelse av fall. Skuld med andra lån kallas också juniorskuld. Dessa skulder får återbetalning efter andra, äldre skulder som utgör en risk för att investerare inte får betalning. mer Det inre arbetet med tillgångsbaserad utlåning Tillgångsbaserad utlåning handlar om att låna pengar med ett avtal som säkerställs med säkerheter som kan beslagas om lånet är obetalt. mer Partnerlänkar