Roth IRA: s bidragsregler: En omfattande guide

En Roth IRA kan vara ett utmärkt sätt att skaffa pengar bort för dina pensionsår. Liksom den traditionella IRA-kusinen tillåter denna typ av sparkonto dina investeringar att växa skattefritt, men det låter dig också ta skattefria uttag av dina bidrag när som helst och skattefria uttag av intäkter på bidrag efter fem år innehavstid (förutsatt att du är minst 59½, inaktiverad eller använder dem för första gången hemköpskostnader).

Naturligtvis, liksom andra skatteförmånade pensionsplaner, har IRS specifika regler för Roth IRA, inklusive bidragsbegränsningar, inkomstgränser och hur du kan ta ut dina pengar.

Key Takeaways

• Endast intjänade intäkter kan bidragas till en Roth IRA.
• Du kan bidra till en Roth IRA endast om din inkomst är mindre än ett visst belopp (under $ 137 000 för singlar, $ 203 000 för gifta par)
• Det maximala bidraget för 2019 är $ 6 000; om du är 50 år eller äldre är det 7 000 dollar.
• Du kan dra tillbaka skattefria bidrag när som helst, av någon anledning, från en Roth IRA.
• Du kan ta ut intäkter från en Roth IRA, men det kan utlösa skatter och påföljder beroende på din ålder och kontot.

Behörighet för en Roth IRA

Det primära kravet för att bidra till en Roth IRA är att ha inkomster. Stödberättigad inkomst kommer på två sätt: Arbeta för någon annan som betalar dig (inklusive provisioner, tips, bonusar och skattepliktiga fransförmåner), eller driv ditt eget företag eller gård. Vissa andra typer av inkomst behandlas som intjänade för Roth IRA-bidrag: icke-skattbar stridslön, militär differentiell lön, skattepliktig underhållsbidrag och förmåner för funktionshinder.

Någon sort av investeringsinkomster från värdepapper, hyresfastigheter eller andra tillgångar räknas som intjänade intäkter och kan därför inte bidra till en Roth. Andra vanliga inkomsttyper som inte räknas inkluderar:

• underhållsbidrag
• barnbidrag
• Socialförsäkringspensionsförmåner
• arbetslöshetsersättning
• lön som intjänats av straffinstitut

Det finns ingen åldersgräns eller gräns för att göra Roth IRA-bidrag. Till exempel kan en tonåring med sommarjobb etablera och finansiera en Roth (det kan behöva vara ett depåkonto om de är mindreåriga). I motsatt ände av spektrumet kan en anställd i sjuttiotalet fortsätta att bidra till en Roth (i motsats till en traditionell IRA, som stoppar bidrag efter åldern 70½).

Också - till skillnad från den traditionella IRA - det faktum att du deltar i en kvalificerad pensionsplan har ingen betydelse för din berättigande att göra Roth IRA-bidrag. Så om du har pengarna kan du bidra till en 401 (k) plan på jobbet och sedan bidra till din egen Roth IRA.

Roth IRA inkomstgränser

Behörigheten att bidra till en Roth beror också på din totala inkomst. IRS fastställer inkomstgränser som begränsar höginkomsttagare. Gränserna är baserade på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) och skatteregistreringsstatus. MAGI beräknas genom att ta den justerade bruttoinkomsten från din skattedeklaration och lägga till avdrag för saker som studielånsränta, självföretagande skatter och högre utbildningskostnader (här är en förklaring från IRS).

I allmänhet kan du bidra med hela beloppet (för 2019 är det $ 6 000 eller 7 000 $ om du är 50 år eller äldre) om din MAGI är under ett visst belopp. Om din MAGI är inom Roth IRA-utfasningsområdet kan du ge ett delvis bidrag. Du kan inte bidra alls om din MAGI överskrider gränserna. Här är Roth IRAs inkomst- och avgiftsgränser för 2019 (de justeras ofta varje år för att redovisa inflationen):

* Om du är 50 år och äldre kan du bidra med upp till 1 000 $ extra per år för att "komma ikapp" för totalt 7 000 $.

** Gift arkivering separat och hushållschef kan använda gränserna för ensamstående om de inte har bott med sin make under det senaste året.

IRS-publikationen 590-A tillhandahåller ett kalkylblad för att figurera MAGI och de tillåtna bidragsbeloppen.

Om du tjänar för mycket pengar kan du komma runt inkomstgränser genom att konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA, kallad en bakdörr Roth IRA.

Roth IRA-bidragsgränser

Vem som helst i alla åldrar kan bidra till en Roth IRA, men det årliga bidraget kan inte överstiga sin inkomst. Låt oss säga att Henry och Henrietta, ett gifta par som arkiverar tillsammans, har ändrat den justerade bruttoinkomsten (MAGI) på 175 000 dollar. Båda tjänar $ 87 500 per år, och båda har Roth IRA. År 2019 kan de båda bidra med maximalt 6 000 USD till sina konton, totalt 12 000 USD.

Par med mycket olika inkomster kan bli frestade att lägga till den högtlönande makeens namn på ett Roth-konto för att öka det belopp de kan bidra med. Tyvärr hindrar IRS-reglerna dig från att upprätthålla gemensamma Roth-IRA: er - därför är ordet "individ" i kontonamnet. Men du kan uppnå ditt mål att bidra med större summor om din make etablerar sin egen IRA, oavsett om de arbetar eller inte.

Hur kan detta hända? För att illustrera, låt oss gå tillbaka till vårt mytiska par. Säg att Henrietta är den viktigaste förvärvaren och drar in $ 170 000 per år; Henry driver huset och tjänar 5 000 dollar per år. Henrietta kan bidra till både sin egen IRA och till Henry's, upp till max 12 000 dollar. Var och en har sin egen IRA - men en make finansierar dem båda.

För att familjens IRA ska arbeta måste ett par lämna in en gemensam skattedeklaration och den bidragsgivande partner måste ha tillräckligt med intäkter för att täcka båda avgifterna.

Timing Your Roth IRA-bidrag

Även om du kan äga separata traditionella IRA och Roth IRA, gäller dollargränsen för årliga bidrag kollektivt för alla. Så om du sätter in, säger, $ 2500 i en IRA 2019, som lämnar dig $ 3 500 för att bidra till den andra.

Bidrag till en Roth IRA kan göras fram till skatteregistreringsdagen följande år. Så bidrag till en Roth IRA för 2019 kan göras genom tidsfristen för 15 april 2020 för att lämna in inkomstdeklarationer. Att få en förlängning av tiden för att lämna in en självdeklaration ger dig inte mer tid att ge ett årligt bidrag.

Om du är en verklig tidigt fågelfilmer och du har fått en återbetalning av skatten kan du tillämpa en del av eller hela det på ditt bidrag. Du måste instruera din Roth IRA förvaltare eller vårdnadshavare att du vill att återbetalningen ska tillämpas på detta sätt.

Omvandlingar till en Roth IRA från ett beskattningsbart pensionskonto, till exempel en 401 (k) plan eller en traditionell IRA, har ingen inverkan på avgiftsgränsen. Att göra en konvertering lägger dock till MAGI och kan utlösa eller öka en avveckling av ditt Roth IRA-bidragsbelopp. Dessutom beaktas inte rollovers från en Roth IRA till en annan för att ge årliga bidrag.

Skattelättnader för Roth IRA-bidrag

Incitamentet för att bidra till en Roth IRA är att bygga besparingar för framtiden - inte att få ett aktuellt skatteavdrag. Så bidrag till Roth IRA är inte avdragsgilla året du gör dem: De består av pengar efter skatt. (Det är därför du inte betalar skatter på pengarna när du tar ut dem - din skatteregning har redan betalats.)

Men du kan vara berättigad till en skattelättnad på 10% till 50% av det belopp som har bidragit till en Roth IRA. Skattebetalare med låg och måttlig inkomst kan komma i berättigande till detta skatteavbrott, som kallas Saver's Credit. Denna pension sparande kredit är upp till $ 1000, beroende på din ansökningsstatus, justerad bruttoinkomst (AGI) och Roth IRA bidrag.

Här är gränserna för att kvalificera sig:

• Skattebetalare som är gifta och arkiverar tillsammans måste ha inkomster under $ 64 000 (för 2019).
• Hushållens filers måste ha inkomster under $ 48, 00.
• Enskilda skattebetalare måste ha inkomster under $ 32 000.

Hur mycket kredit du får beror på din inkomst. Om du till exempel är en hushållschef vars MAGI 2018 visar en inkomst på högst 28 875 dollar, bidrar du med $ 2 000 eller mer till en Roth IRA genererar en skattekredit på 1 000 USD - högst 50% kredit. IRS har ett diagram som ger dig detaljerna.

Skattekreditprocenten beräknas med IRS-formulär 8880.

Roth IRA Återkallningsregler

Till skillnad från traditionella IRA: er finns inga nödvändiga minimidistributioner (RMD: er) för Roth IRA: er. Du kan ta ut dina Roth IRA-bidrag när som helst, av någon anledning, utan att berätta några skatter eller påföljder.

Uttag på intäkterna fungerar annorlunda. I allmänhet kan du ta ut intäkter utan påföljder eller skatter så länge du är 59½ eller äldre och du har ägt kontot i minst fem år ("5-årsregeln").

Dina uttag kan bli föremål för skatter och en påföljd på 10%, beroende på din ålder och om du uppfyller 5-årsregeln.

Om du uppfyller femårsregeln:

• Under 59½: Inkomster är skattskyldiga och påföljder. Du kanske kan undvika skatter och påföljder om du använder pengarna för ett första gången hemköp, eller om du har ett permanent funktionshinder eller om du försvinner (och din stödmottagare tar ut distributionen).
• Över 59½: Inga skatter eller påföljder.

Om du inte uppfyller femårsregeln:

• Under 59½: Inkomster är skattskyldiga och påföljder. Du kanske kan undvika påföljden (men inte skatten) om du använder pengarna till ett första gången hemköp, kvalificerade utbildningskostnader, ersättade medicinska utgifter, eller om du har ett permanent funktionshinder eller försvinner (och din stödmottagare tar distributionen).
• Över 59½: Intäkterna är skattskyldiga men inte påföljder.

Ändringar i Roth IRA-regler

Lagen om skattesänkningar och jobb från 2017 gjorde några ändringar av Roth IRAs. Tidigare, om du konverterade ett annat skattefördelat konto (SEP IRA, ENKEL IRA, traditionell IRA, 401 (k) plan eller 403 (b) plan) till en Roth IRA och sedan ändrade dig, kan du ångra det i form av en omkarakterisering. Inte längre. Om konverteringen inträffade efter 15 oktober 2018 kan den inte omklassificeras till en traditionell IRA eller vad den ursprungligen var.

Registrering för Roth IRA-bidrag

Du behöver inte rapportera ditt Roth IRA-bidrag på din federala inkomstdeklaration. Det är dock mycket tillrådligt för dig att hålla reda på det, tillsammans med dina andra skatteregister för varje år. Om du gör det kommer du att hjälpa dig visa att du har uppfyllt den femåriga innehavstiden för att ta skattefria fördelningar av inkomster från kontot.

Varje år som du gör ett Roth IRA-bidrag, skickar vårdnadshavaren eller förvaltaren dig Form 5498, IRA-bidrag. Ruta 10 i detta formulär visar ditt Roth IRA-bidrag.

5 hemligheter som du inte visste om Roth IRA: er

Poängen

Även om det inte är avdragsgill, ger bidrag till en Roth IRA dig möjlighet att skapa ett skattefritt sparkonto som du kan använda i pension eller lämna som en arv för dina arvingar. Erbjuder många av fördelarna med vanliga IRA, men med mer flexibilitet, fungerar det bra för människor som är mer benägna att behöva skattelättnader senare än förr. Det är enkelt att öppna en, och det finns många utmärkta Roth IRA-leverantörer att öppna ett konto med.