Supply Chain Finance
Vad är Supply Chain Finance?Supply Chain Finance (SCF) är en uppsättning teknikbaserade affärs- och finansieringsprocesser som länkar de olika parterna i en transaktion - köpare, säljare och finansieringsinstitut - för att sänka finansieringskostnaderna och förbättra verksamhetens effektivitet. Supply chain Finance tillhandahåller kortfristig kredit som optimerar rörelsekapitalet för både köparen och säljaren.
Supply chain Finance använder affärslösningar som optimerar rörelsekapitalet och ger likviditet till företagen. Enligt SCF säljer leverantörer sina fakturor eller fordringar till rabatter till banker eller andra finansiella tjänsteleverantörer, ofta kallade faktorer. I gengäld får leverantörerna snabbare tillgång till de pengar de är skyldiga, vilket gör att de kan använda dem för rörelsekapital, medan köpare i allmänhet får mer tid att betala. I stället för att förlita sig på leverantörens kreditvärdighet handlar banken med köparen.
Key Takeaways
- Supply chain Finance är en uppsättning teknikbaserade affärs- och finansieringsprocesser som kopplar parterna i en transaktion för lägre kostnader och förbättrad effektivitet.
- Leveranskedjefinansiering fungerar särskilt bra när köparen har en bättre kreditbetyg än säljaren och därmed kan få tillgång till kapital till en lägre kostnad.
- Supply chain Finance tillhandahåller kortfristig kredit som optimerar rörelsekapitalet för både köparen och säljaren.
Hur fungerar leveranskedjan
Det finns flera SCF-transaktioner, inklusive en förlängning av köparens betalningsvillkor, lagerfinansiering och diskontering av fordringar. SCF-lösningar skiljer sig från traditionella leveranskedjeprogram för att förbättra rörelsekapitalet, såsom factoring och betalningsrabatter på två sätt:
- SCF kopplar finansiella transaktioner till värde när det rör sig genom leveranskedjan.
- SCF uppmuntrar samarbete mellan köparen och säljaren, snarare än konkurrensen som ofta gör köparen mot säljaren och vice versa.
Till exempel kommer köparen att försöka försena betalningen så länge som möjligt, medan säljaren vill betala så snart som möjligt. Leveranskedjefinansiering fungerar särskilt bra när köparen har en bättre kreditbetyg än säljaren och därmed kan få tillgång till kapital till en lägre kostnad.
Köparen kan utnyttja denna fördel för att förhandla fram bättre villkor från säljaren, till exempel en förlängning av betalningsvillkor, vilket gör det möjligt för köparen att spara kontanter eller använda dem för andra ändamål. Säljaren gynnas av att få tillgång till billigare kapital, samtidigt som han har möjlighet att sälja sina fordringar för att få omedelbar betalning.
Exempel på Supply Chain Finance (SCF)
En typisk utökad leverantörsskuld fungerar enligt följande: Låt oss säga att företag X köper varor från leverantör Y. Y levererar varorna och skickar en faktura till X, som X godkänner för betalning på standardkreditvillkor på 30 dagar. Om leverantör Y kräver betalning före 30-dagars kreditperiod kan leverantören begära omedelbar betalning (till rabatt) för den godkända fakturan från företagets X-finansinstitut. Finansinstitutet kommer att överföra det fakturerade beloppet (minus rabatt för tidig betalning) till leverantören Y.
Med tanke på förhållandet mellan företag X och dess finansiella institution kan den senare förlänga betalningsperioden med ytterligare 30 dagar. Företag X har därmed erhållit kreditvillkor under 60 dagar, snarare än de 30 dagar som leverantören Y tillhandahåller, medan Y har fått betalning snabbare och till en lägre kostnad än om det hade använt ett traditionellt factoringbyrå.
SCF innebär vanligtvis användning av en teknologiplattform för att automatisera transaktioner och spåra fakturagodkännande och avvecklingsprocess från initiering till slutförande.
Den växande populariteten för försörjningskedjefinansiering har främst drivits av den ökande globaliseringen och komplexiteten i försörjningskedjan, särskilt inom industrier som fordon, tillverkning och detaljhandel.
Särskilda överväganden
Enligt Global Supply Chain Finance Forum, ett konsortium av branschorganisationer, har redovisning och kapitalbehandling och rapportering av SCF-strukturer identifierats som potentiella hinder för ett snabbare utnyttjande av försörjningskedjan. Detta beror delvis på innehållet och optiken i SCF-transaktioner och de potentiella juridiska och lagstiftande konsekvenserna av att använda och rapportera om sådana finansieringsmekanismer.
Frågan är särskilt akut mot bakgrund av den nuvarande bristen på anpassning av redovisningsstandarder och praxis i olika jurisdiktioner, inklusive de viktigaste redovisningsdisciplinerna som IFRS, IAS, USGAAP och andra.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.