Traditionell IRA
Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. IRS bedömer inga realisationsvinster eller inkomstskatter förrän mottagaren gör ett uttag. Enskilda skattebetalare kan bidra med 100% av alla förvärvade ersättningar upp till ett specificerat maximibollbelopp. Inkomströsklar kan också gälla. Bidrag till en traditionell IRA kan vara avdragsgilla beroende på skattebetalarens inkomst, skatteregistreringsstatus och andra faktorer.
Pensioneringssparare kan öppna en traditionell IRA genom sin mäklare (inklusive online mäklare eller robo-rådgivare) eller finansiell rådgivare.
Inkomstskatt kommer i slutändan att betalas på IRA-pengar vid tidpunkten för uttag, med förbehåll för ens skatteregler under pensionering.
01:26Hur traditionella IRA: er fungerar
Hur traditionella IRA: er fungerar
Traditionella IRA: er låter individer bidra med dollar före skatt till ett pensionskontokonto, vilket kan växa upp till skatteuttag tills pensionsuttag sker (ålder 59, 5 eller sen). Förvaringsinstitut, inklusive affärsbanker och detaljhandlare, har traditionella IRA: er och placerar de investerade medlen i olika investeringsfordon enligt kontoinnehavarens instruktioner och baserat på tillgängliga erbjudanden.
I de flesta fall är bidrag till traditionella IRA-avdragsgilla. Om någon till exempel bidrar med 6 000 dollar till deras IRA kan de göra anspråk på detta belopp som ett avdrag för sin inkomstdeklaration och Internal Revenue Service (IRS) kommer inte att tillämpa inkomstskatt på dessa intäkter. Men när den individen tar ut pengar från kontot under pensionering beskattas dessa uttag till deras vanliga inkomstskattesats.
IRS begränsar det belopp som man kan lägga till en traditionell IRA varje år beroende på ålder. Avgiftsgränsen för skatteåret 2019 är $ 6 000 för sparare under 50 år. För skatteåret 2018 är gränsen $ 5 500. För personer som är 50 år eller äldre gäller högre årliga bidragsgränser via en bidragsavsättningsavsättning, vilket möjliggör ytterligare $ 1 000 (totalt 7 000 USD 2019; 6 500 USD 2018). Det år du fyller 70½ år är du inte längre berättigad att bidra till en traditionell IRA.
Key Takeaways
- Traditionella IRA: er (individuella pensionskonton) gör det möjligt för individer att bidra med dollar före skatt till ett pensionskonto där investeringar växer upp till skatteuttag fram till uttag under pension.
- Vid pensionering beskattas uttag till aktuell inkomstskattesats. Realisationsvinster eller skatt på utdelning bedöms inte.
- Det finns bidragsbegränsningar (6 000 USD för året 2019 för de under 50 år), och nödvändiga minimidistributioner (RMD) måste börja vid 70 års ålder.
Traditionella IRA: er och 401 (k) eller andra arbetsgivarplaner
När du har både en traditionell IRA och en arbetsgivarsponserad pensionsplan kan IRS begränsa beloppet för dina traditionella IRA-bidrag som du kan dra av från dina skatter. Till exempel, om en skattebetalare deltog i ett arbetsgivarsponserat program, till exempel ett 401 (k) eller pensionsprogram, skulle skattebetalaren bara vara berättigad att ta fullt avdrag för en traditionell IRA om hans eller hennes modifierade justerade brutto inkomst var $ 63.000 eller mindre om arkivering som en individ eller $ 101.000 eller mindre om gifta arkivering gemensamt (fullständigt utfasning till $ 73.000 respektive $ 121.000). Med modifierade AGI: er på $ 73 000 för singlar och $ 121 000 för gifta par tillåter IRS inga avdrag. Däremellan finns det ett partiellt avdrag. För skatteåret 2019 börjar MAGI-avdragsberäkningen för enstaka filers börja på $ 64 000 och avvecklas helt till $ 74 000. För de gifta ansökningarna gemensamt inleds avdragsgillighetsavslutningen på $ 103 000 och avvecklar helt till $ 123 000.
IRA-bidrag måste göras inom skatteregistreringsfristen (inklusive eventuella förlängningar). Till exempel kan du göra ett bidrag till din IRA 2018 till och med den 15 april 2019 - eller senare om du ansöker om ett tillägg. Om du är över gränserna kan du fortfarande bidra med inkomst efter skatt till en traditionell IRA och dra nytta av dess skattefria tillväxt, men undersöka också andra alternativ.
Traditionella IRA-distributioner
När du får utdelningar från en traditionell IRA, behandlar IRS pengarna som vanlig inkomst och utsätter dem för inkomstskatt. Kontoinnehavare kan ta utdelningar redan i åldern 59½. Från och med 70 års ålder måste kontoinnehavare ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) från sina traditionella IRA.
Fonder som tas bort före fullgiltig pensionsberättigande åläggs en påföljd på 10% (av det belopp som tas ut) och skatter till standard inkomstskattesatser. Det finns undantag från dessa påföljder för vissa situationer. Dessa inkluderar:
- Du planerar att använda distributionen mot köp eller ombyggnad av ett första hem för dig själv eller en kvalificerad familjemedlem (begränsat till 10 000 USD per livstid).
- Du blir inaktiverad innan distributionen sker.
- Din mottagare får tillgångarna efter din död.
- Du använder tillgångarna för medicinska utgifter för vilka du inte återbetalades. *
- Din distribution är en del av ett SEPP-program.
- Du använder tillgångarna för utgifter för högre utbildning. *
- Du använder tillgångarna för att betala för sjukförsäkring efter att du tappat jobbet. *
- Tillgångarna fördelas som ett resultat av en IRS-avgift.
- Det utdelade beloppet är en avkastning på icke avdragsgilla bidrag.
Traditionella IRA kontra andra IRA-typer
Andra varianter av IRA inkluderar Roth IRA, ENKEL IRA och SEP IRA. Två är genererade av arbetsgivare, men individer kan skapa en Roth IRA om de uppfyller inkomstbegränsningarna. Dessa enskilda konton kan skapas via en mäklare. Du kan kolla in några av de bästa alternativen med Investopedias lista över de bästa mäklarna för IRA: er. Till skillnad från en traditionell IRA, har en Roth IRA inte förskottsavdragsgilla bidrag. Till skillnad från en traditionell IRA, skattemyndigheterna gör inte (en du når 59½) skattefördelningar av medel som bidragit till - och genererats från - en Roth IRA. Dessutom finns det inga RMD under kontohavarens livstid. Med en traditionell IRA måste du ta RMD: er med början efter att du fyllt 70½.
Roth IRA-bidrag är inte avdragsgilla, men kvalificerade distributioner är skattefria. Detta innebär att du bidrar till en Roth IRA som använder dollar efter skatt, men när kontot växer möter du inte några skatter på investeringsvinster. När du går i pension kan du ta ut kontot utan att ta ut inkomstskatter på dina uttag. Roths har inte heller RMD: Om du inte behöver pengarna, behöver du inte ta ut dem från ditt konto och oroa dig för påföljder för att du inte gjort det. Roth IRA-bidrag för 2019 är desamma som för traditionella IRA: 6 000 $ om du inte är 50 år eller äldre och kan kvalificera dig för att fånga upp bidraget som höjer gränsen till 7 000 $. Fångsten: Inte alla kvalificerar sig för att bidra till en Roth IRA. Det finns inkomstbegränsningar. Från och med 2019 kan skatteregister som är gifta och arkivera tillsammans, till exempel, bidra till den årliga bidragsgränsen om deras kombinerade MAGI är mindre än 193 000 USD; siffran för dem som anmäler sig som ensamstående eller hushållschef är $ 122 000
ENKEL IRA och SEP IRA är förmåner som har skapats av en arbetsgivare och individer kan inte öppna dem, även om egenföretagare eller enskilda företagare kan. I allmänhet fungerar dessa IRA: er på liknande sätt som traditionella IRA: er, men de har högre bidragsgränser och kan möjliggöra företagsmatchning. En förenklad anställdspension (SEP eller SEP IRA) är en pensionsplan som en arbetsgivare eller egenföretagare kan upprätta. Arbetsgivaren tillåts ett skatteavdrag för bidrag som gjorts till SEP-planen och gör bidrag till varje berättigad anställds SEP IRA på en diskretionär basis. I grunden kan en SEP IRA betraktas som en traditionell IRA med förmågan att få arbetsgivaravgifter. En viktig fördel som det ger anställda är att arbetsgivaravgifterna omedelbart ges.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.