Icke-operativa kassaflöden
Icke-operativa kassaflöden är inflöden och utflöden av kontanter som inte är relaterade till den löpande, löpande verksamheten i ett företag. Dessa kassaflöden är förknippade med kassaflöden från investeringar och kassaflöden från finansiering i ett företags kassaflödesanalys.
BRYCKA NED Kassaflöden som inte fungerar
Ett företags uttalande om kassaflöden delas upp i tre huvudavsnitt: kassaflöden från verksamheten, kassaflöden från investeringar och kassaflöden från finansiering. Kassaflöden från verksamheten börjar med nettoresultat och lägger sedan till eller avdragar avskrivningar och förändringar i rörelsekapitalkomponenter inklusive kundfordringar, leverantörsskulder, varulager och upplupna skulder. Avsnittet med operativa kassaflöden har andra justeringsposter beroende på företaget.
Icke-operativa kassaflöden är en del av de andra två avsnitten i kassaflödesanalysen. Den första icke-operativa kassaflödessektionen är kassaflöden från investeringar. De huvudsakliga artiklarna som ingår i detta avsnitt är investeringar, ökningar och minskningar av investeringar, kontanter som betalats för förvärv och kontant intäkter från tillgångsförsäljning. Den andra icke-operativa kassaflödessektionen är kassaflöden från finansiering. De viktigaste posten är intäkter från kortfristiga upplåningar, betalningar av kortfristig upplåning, intäkter från långfristig skuld, betalningar av långfristig skuld, intäkter från emission av eget kapital, återköp av stamaktier och utdelning av utdelningar.
Använda kassaflödesdata som inte fungerar
Icke-operativa kassaflöden visar hur ett företag använder sina operativa kassaflöden varje period och hur det tar ut fria kassaflöden (i princip, operativa kassaflöden minus investeringar), eller hur det finansierar sina investeringsaktiviteter om det inte har något fritt kassaflöde (FCF) eller tillräckligt med FCF.
Anta till exempel att ett företag har ett kassaflöde på 6 miljarder dollar under räkenskapsåret och investeringar på 1 miljard dollar. Det finns en betydande FCF på 5 miljarder dollar. Företaget kan sedan välja att använda 5 miljarder dollar för att göra ett förvärv, vilket skulle visas i kassaflöden från investeringsavsnittet, återköpa 2 miljarder dollar i stamaktier och betala 2 miljarder dollar i utdelning, vilket båda skulle visas i kassaflödena från finansieringsavdelningen . Anta dock att FCF endast uppgick till 2 miljarder dollar och företaget hade åtagit sig att köpa ett annat företag för en miljard dollar och betala två miljarder dollar i utdelning. Det kan låna en miljard dollar i långsiktig skuld, vilket skulle dyka upp i kassaflödena från finansieringsavdelningen.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.