Hur man beräknar AGI för skatteändamål

Beräkning av din justerade bruttoinkomst (AGI) är ett av de första stegen för att fastställa din beskattningsbara inkomst för året. Om du är en erfaren skatteförberedare kan denna beräkning vara lätt. Men om du förbereder din skattedeklaration för första gången, eller om du inte är en expert, kanske följande tips är användbara.
Innan du bestämmer din AGI

Att bestämma din AGI skulle vara slöseri med tid och resurser om du inte är skyldig att lämna in en självdeklaration. Innan du beräknar din AGI bör du därför avgöra om du behöver lämna in en självdeklaration för året eller inte. IRS tillhandahåller en interaktiv skatteassistent som kan användas för att hjälpa dig avgöra om du behöver lämna in en självdeklaration för året. Detta kan hittas på IRS-webbplatsen. Även om du inte är skyldig att lämna in en självdeklaration rekommenderar IRS att du gör det om du är berättigad till en självdeklaration, vilket kan vara fallet om du betalade inkomstskatt, eller om du är berättigad till vissa krediter.

Hur man beräknar AGI för skatteändamål

Samla dina resultaträkningar

Utgångspunkten för att beräkna din AGI är att bestämma din inkomst för året. Detta inkluderar löner och lön, som redovisas på blankett W-2, egenföretagare och inkomst rapporterade på 1099 formulär, såsom intäkter från mäklare och byteshandelstransaktioner rapporterade på formulär 1099-B, intäkter från fastighetstransaktioner rapporterade om Form 1099-S, Form 1099-INT används för att redovisa skattepliktig ränta och 1099-DIV, som används för att rapportera skattepliktig utdelning. Du måste lägga till annan beskattningsbar inkomst, till exempel:

• Skattepliktiga återbetalningar, krediter eller kompensationer av statliga och lokala inkomstskatter
• Underhållsbidrag
• Företagsinkomst
• Realisationsvinster eller förluster
• Andra vinster eller förluster
• Utdelningar från pensionskonton som är skattepliktiga
• Uthyrning av fastigheter, royalties, partnerskap, S-företag, fonder etc.
• Jordbruksinkomst
• A-kassa
• Socialförsäkringsförmåner och
• Andra inkomster som inte rapporteras någon annanstans i din självdeklaration

Summan av dessa belopp är din "totala inkomst".

Dra avdrag och utgifter

Du får dra av vissa belopp från din totala inkomst för att komma till din AGI. Dessa är:

• Lärarkostnader, som gäller för berättigade lärare för upp till $ 250
• Vissa affärskostnader för reservister, scenkonstnärer och avgiftsbaserade statliga tjänstemän
• Avdrag för hälsosparekonto
• Flytta utgifter
• Avdragsgill del av egenföretagarnas skatt
• Egenföretagare SEP, ENKEL och kvalificerade planer
• Självföretagande avdrag för sjukförsäkring
• Påföljd vid tidig återkallelse av besparingar. Detta bör inte förväxlas med den 10 procent tidiga distributionsstraffen som gäller för eventuella utdelningar från pensionskonto som inträffar innan du fyller 59 1/2; sådana belopp redovisas som beskattningsbar inkomst i avsnittet "andra skatter" i din självdeklaration.
• Underhållsbidrag
• Avdrag för bidrag som gjorts till din traditionella IRA
• Avdrag för studielånsränta
• Studieavgift och avgifter och
• Inhemsk produktionsavdrag

Var försiktig när du beräknar beloppen för dessa kategorier, eftersom särskilda krav måste uppfyllas för varje. För att flytta utgifter måste din nya arbetsplats till exempel vara minst 50 mil längre från ditt gamla hem än vad ditt gamla jobb var från ditt gamla hem. Om du inte hade någon tidigare arbetsplats måste ditt nya jobb vara minst 50 mil från ditt gamla hem. Du är också skyldig att arbeta ett minimumantal timmar på heltid under specifika perioder.

Förväxla inte MAGI med AGI

Ett vanligt misstag som gjorts av oerfarna skatteförberedare är att använda AGI i fall där den modifierade AGI bör användas. Medan din AGI används vid beräkningen som gjorts för att bestämma inkomstskatten du är skyldig och vissa krediter som du är berättigad till, används din modifierade AGI för att bestämma berättigande för objekt som att dra av bidrag till en traditionell IRA eller berättigande att bidra till en Roth IRA.

Arbeta med en professionell

Om du inte har tid och möjlighet att följa IRS-instruktionerna och utföra nödvändig forskning, kan det vara mer praktiskt att använda tjänsterna hos en erfaren skatteproff. Professionals tjänster kan kosta dig, men de kan vara värt den sparade tiden och frustration hindras från att försöka ta reda på reglerna på egen hand.

Poängen

Att räkna ut din AGI kan verka som en enkel process vid första anblicken. Men även om du använder IRS-instruktionerna för att fylla i din självdeklaration riskerar du att göra dyra misstag om du är oerfaren. Även om du slutför processen på egen hand kan du överväga att få en skatteprofessor att granska dina resultat för att säkerställa riktigheten.