Hur man betalar skatt om du är utomlands
Mer än 6, 32 miljoner amerikaner (exklusive militär personal) bor utomlands i över 160 länder, enligt Association of Americans Resident Overseas (AARO). I den här artikeln diskuterar vi skatteregler och bestämmelser som påverkar amerikanska medborgare och utlänningar bosatta utomlands.
Arkiveringskrav
Internal Revenue Service (IRS) kräver att amerikanska medborgare och bosatta utlänningar som bor utanför USA ska lämna in inkomstdeklarationer om deras bruttoinkomst är större än eller lika med tillämpligt undantag och standardavdrag. Det rekommenderas också att de vars inkomst är mindre än tillämpligt undantag och standardavdrag också ansöker om inkomstdeklaration. Enligt AARO gäller amerikanska skatteregistreringskrav lika för amerikaner oavsett land där de för närvarande är bosatta. Således kan medborgare och bosatta utlänningar som arbetar utomlands bli föremål för dubbelbeskattning (från både lokala och amerikanska skattemyndigheter), men individer bör kontrollera med en skatteprofessionell eller IRS eftersom inte alla situationer är desamma.
Skattebetalarna är skyldiga att lämna in inkomstdeklarationer, liksom skattedeklarationer för gods och present (om tillämpligt). Om du arbetar utomlands måste du lämna in en avkastning om din bruttoinkomst överstiger vissa trösklar som fastställts av IRS. Här är beloppen baserade på inlämningsstatus (siffror 2011): singel ($ 9 500), 65 år eller äldre ($ 10 950), hushållschef (12 200 $), 65 år eller äldre (13 650 $), kvalificerad änka (er) ($ 15 300), 65 eller äldre ($ 16.450), gifta arkivering gemensamt ($ 19.000), bor inte med make i slutet av året ($ 3.700), en make 65 eller äldre ($ 20.150), båda makarna 65 år eller äldre ($ 21.300) och gifta arkivering separat ($ 3.700).
Utländska finansiella tillgångar
Det finns ett ytterligare krav på rapportering som börjar 2012. Under IRS: s "Offshore Voluntary Disclosure Program" måste amerikaner som har utländska finansiella tillgångar som överstiger $ 50 000 för individer och $ 100 000 för gifta par som ansöker gemensamt rapportera dessa tillgångar. Kvalificerade tillgångar inkluderar bankkonton, alla aktier, värdepapper eller finansiella instrument som utfärdats av en enhet / person som inte är USA och alla intressen i en utländsk enhet. Om du är behörig måste du skicka in formulär 8938 tillsammans med din självdeklaration.
Test av fysisk närvaro
Du måste bo i ett främmande land (eller länder) i minst 330 hela dagar under en 12-månadersperiod. Enligt IRS tillåts utlänningar att bo och arbeta i mer än ett främmande land. De måste dock vara fysiskt närvarande i dessa länder i minst 330 dagar under ett kalenderår.
Utländskt intäkter utan inkomst
Den utländska intäktsinkluderingen är utformad för att minska effekten av farbror Sams dubbelbeskattningspolitik. För 2012 kan amerikaner utesluta upp till 95 100 USD per år i utländska löner. Skattebetalare som hävdar denna uteslutning kommer att betala skatt till de skattesatser som skulle ha tillämpats om de inte hade gjort anspråk på den utländska intäktsuteslutningen. Detta innebär att i stället för att tillämpa den lägsta möjliga skattesatsen kommer utlandsbeskattningen att beskattas från och med deras normala skatteavstånd (om de inte hade använt uteslutningen) efter att ha använt de ursprungliga 95 100 $.
Uteslutning av utländska bostäder
Utlandsförmedlare kan utesluta belopp som deras arbetsgivare betalar för bostadsrelaterade utgifter. Dessa arbetsgivarbetalda förmåner behöver inte rapporteras som en del av din utlandsinkomst. Amerikaner kan inte utesluta samma belopp två gånger (dvs källor som har sitt ursprung i både utländska löner och bostadsrelaterade förmåner). Dessutom kvalificerar sig inte egenföretagare för uteslutning av bostäder. För att förhindra missbruk kan utlänningar göra anspråk på en maximal uteslutning av utländska bostäder upp till 16% av utländskt intäktsuteslutning. Oberoende entreprenörer kan inte heller göra anspråk på uteslutning av bostäder. Istället måste oberoende entreprenörer välja det utländska bostadsavdraget på blankett 2555.
IRS betraktar följande som kvalificerande belopp för utländskt bostadsavslut: hyra, reparationer, andra verktyg än telefon, husägare och hyresgästarförsäkring, beläggningsskatter, icke återbetalningsbara depositioner eller hyresbetalningar, möbeluthyrning, bostadsparkeringsavgifter och skatteutjämningsbetalningar som betalats av din arbetsgivare.
Förfallodatum
Amerikaner som bor och arbetar utomlands har fram till 16 april att lämna in och betala sina skatter. IRS tillhandahåller emellertid en automatisk förlängning för utlänningar som har fram till 15 juni för att lämna in sina skattedeklarationer i USA. Genom att lämna in formulär 4868 senast den 15 juni kan skattebetalare begära en ytterligare förlängning fram till 15. oktober. En brevbegäran till IRS kan ytterligare skjuta tillbaka förlängningen fram till 15 december.
Poängen
Slutligen kommer utlänningar som avstår från sitt amerikanska medborgarskap inte att drabbas av IRS. De omfattas fortfarande av amerikansk skattelagstiftning i tio år efter avsked.