Vad är kvalificerade typer av pensionsplaner?

En kvalificerad pensionsplan är helt enkelt en plan som uppfyller kraven i avsnitt 401 (a) i den amerikanska skattekoden. Detta betyder inte att andra typer av planer inte är tillgängliga för att bygga ditt boägg, men majoriteten av pensionssparprogram som erbjuds av arbetsgivare är kvalificerade planer eftersom bidrag är avdragsgilla. Det finns flera typer av kvalificerade planer, även om vissa är vanligare än andra.

Key Takeaways

• Kvalificerade pensionsplaner måste uppfylla kraven i avsnitt 401 a i den amerikanska skattekoden, vilket innebär att avgifterna är avdragsgilla.
• En avgiftsbestämd plan, som är den vanligaste typen av kvalificerad plan, är baserad på arbetsgivares och / eller anställdas bidrag som tillfaller värde över tid.
• En vanlig typ av avgiftsbestämd plan är en 401 (k) - eller en 403 (b) om arbetsgivaren är en ideell - men det finns också vinstdelningsplaner.
• Idag finns det färre förmånsbestämda planer (vanligtvis pensioner eller livränta) som ger arbetstagarna ett fast belopp vid pensionering, oavsett arbetsgivares / anställdas bidrag.

Definierade bidragsplaner

Den vanligaste typen är den avgiftsbestämda planen, vilket innebär att arbetsgivaren och / eller arbetstagaren bidrar med ett fast belopp till den anställdes individuella konto och den totala kontosaldot beror på beloppet för dessa bidrag och den ränta som kontot samlar ränta på. . Beroende på planen kan arbetsgivaren inte behöva bidra alls, i vilket fall periodiseringen av medel beror på hur mycket arbetstagaren väljer att bidra och hur mycket de pengar tjänar.

För många planer bidrar dock arbetsgivaren med ett fast belopp eller matchar den anställdes bidrag upp till en viss procentsats av deras lön. För det mesta är dessa planer uppskjutna, vilket innebär att bidrag görs med dollar före skatt och arbetstagaren betalar inkomstskatt på fonder under det år de dras tillbaka.

De flesta arbetsgivare som erbjuder en avgiftsbestämd plan erbjuder en 401 (k) - eller en 403 (b) om de är ideella - till vilka anställda bidrar med en procentandel av sin ersättning varje år och arbetsgivare har flexibilitet att välja typ av bidrag de gör. Till skillnad från andra typer av pensionsplaner ger en 401 (k) den anställde möjligheten att ta ut pengar före pensionering, även om tidiga uttag är föremål för vissa krav.

I den andra änden av spektrumet är vinstdelningsplaner endast beroende av bidrag från arbetsgivaren, helt efter eget gottfinnande. Denna typ gör det möjligt för arbetsgivare att bidra mer under år då det går bra med verksamheten, men det gör det också möjligt för dem att bidra lite eller ingenting i år då det inte är det.

En delmängd av denna typ av plan är en aktiebonusplan där arbetsgivarbidrag görs i form av företagsaktier. Återigen kan det vara bra om företaget klarar sig bra när du är redo att gå i pension, men det kan också innebära att du måste börja bidra till en individuell plan som ett individuellt pensionskonto (IRA) för att se till att du tas hand om i händelsen verksamheten misslyckas. (Observera att IRA: er är skattefördelade pensionssparande planer som finansieras av intäkter, men skapas av individer, inte arbetsgivare och inte klassificeras som kvalificerade pensionsplaner.)

Även om du deltar i en kvalificerad pensionsplan på jobbet, till exempel en 401 (k), rekommenderar ekonomiska experter också att öppna en traditionell eller Roth IRA för att öka pensionssparandet.

Förmånsplaner

Den andra typen av kvalificerad plan kallas en förmånsbestämd plan. Dessa planer blir allt vanligare. Förmånsbestämd innebär att planen föreskriver att ett visst belopp beror på kontoinnehavaren vid pensioneringstillfället, oavsett arbetsgivares eller anställdas bidrag eller verksamhetens välfärd. Dessa planer är vanligtvis antingen pensioner eller livränta.

I en pensionsplan får den anställde ett visst belopp per år efter pensioneringen baserat på deras lön, tjänsttjänster och en förutbestämd procentsats. Bördan ligger på arbetsgivaren att göra planbidrag beräknade för att tillkomma det nödvändiga beloppet vid tidpunkten för anställdas pension.

Med en livräntaplan får kontoinnehavaren ett fast belopp för varje år efter pensionering, vanligtvis till dödsfall. Vissa planer har en kortare förmånsperiod, och andra inkluderar förmåner för den efterlevande makan efter kontoinnehavarens död. Återigen är det arbetsgivarens ansvar att göra planbidrag som möjliggör betalning av dessa förmåner längs vägen.