Hur beskattas IRA-uttag?

Det sätt på vilket uttag av individuellt pensionskonto (IRA) beskattas beror på typen av IRA. Med en Roth IRA finns det ingen skatt som tas ut vid uttag på varken bidrag eller intäkter, förutsatt att du uppfyller vissa krav: kontot måste ha varit aktivt i minst fem år, och antingen används medlen för ett kvalificerat hemköp eller kontot innehavaren är 59½ år eller äldre.

Tidig uttag från alla typer av kvalificerad pensionskonto har 10% straff, liksom eventuella inkomstskatter på traditionella IRA: er och 401 (k) - såvida inte den tidiga uttagningen är för ett kvalificerat syfte, till exempel att köpa ett första hem eller utbildningskostnader.

Key Takeaways

• Uttag från traditionella IRA eller 401 (k) konton efter ålder 59 1/2 är inkomstskatt baserade på den skattesats som motsvarar det år utträdet genomförs.
• Roth IRA-uttag som görs efter ålder 59 1/2 får inkomstskattefritt.
• För tidig uttag från något pensionskonto är det 10% straff plus eventuella uppskjutna skatter för traditionella konton - såvida inte tidiga uttag tas för ett kvalificerat undantagsändamål.

Vad händer när du drar tillbaka

Med en traditionell IRA beskattas alla bidrag före skatt och alla intäkter vid uttagstillfället. Uttagarna beskattas som ordinarie inkomst (och inte kapitalvinstskatt), och skattesatsen baseras på din inkomst under uttagsåret. Tanken är att människor utsätts för en högre marginalskattesats medan de arbetar och tjänar mer pengar än när de slutat arbeta och lever av pensionsinkomster - även om detta inte alltid är fallet.

Även om skatter bedöms vid uttagstillfället finns det inga ytterligare påföljder, förutsatt att medlen används för ett kvalificerat syfte eller att kontoinnehavaren är 59½ år eller äldre. Med en traditionell IRA inkluderar kvalificerade syften för ett tidigt fonduttag ett kvalificerat hemköp, kvalificerade högre utbildningskostnader, kvalificerade stora medicinska kostnader och vissa långtidsarbetslöshetskostnader.

Traditionella IRA-innehavare (eller 401 (k) plandeltagare) i åldern 70 1/2 eller mer måste ta ut minimibelopp som kallas obligatoriska minimidistributioner (RMD), som är beskattade.

Roth IRA-bidrag är inte avdragsgilla i skatt

Eftersom uttag från Roth IRA-konton inte beskattas, är Roth IRA-bidrag inte avdragsgilla. Emellertid är det bara individer med en modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) på $ 135 000 eller mindre som är berättigade att maximera den årliga bidragsgränsen för Roth IRA 2018. Utfasningen för singlar börjar på $ 120 000. För gifta ansökningar tillsammans är MAGI-gränsen 2018 $ 199 000 med en avveckling som börjar på $ 189 000.

MAGI-gränsen 2019 för Roth IRA-bidrag är $ 137 000 för singlar med en avveckling som börjar på $ 122 000. För de gifta arkivering tillsammans är MAGI-gränsen $ 203 000 med en utfasning som börjar på $ 193 000. Eventuella ytterligare bidrag skulle placeras i en traditionell IRA.

Således är uttag som gjorts från en Roth IRA under pension inte skattskyldiga eftersom fonderna växte skattefri med dollar efter skatt.

Bidragsgränser för traditionella Roth IRA

Bidragsgränserna för traditionella och Roth IRA: er höjs upp till $ 6000 under 2019 från 5 500 $ 2018, enligt IRS. Anställda som är 50 år eller äldre har möjlighet att ge ett fångstbidrag på ytterligare 1 000 USD för totalt 7 000 USD. Traditionella IRA-bidrag kan vara avdragsgilla eller delvis skatteavdragbara baserat på MAGI för personer som omfattas av en 401 (k) -plan av sin arbetsgivare. År 2019 är en person med en MAGI på upp till $ 74 000 (upp från $ 73 000 år 2018) berättigad till åtminstone delvis avdragsgilla, liksom ett gifta par som arkiverar tillsammans med en MAGI på upp till $ 123 000 (upp från $ 121 000 2018). Det finns inga inkomstgränser för vem som kan bidra till en traditionell IRA.