Hur fungerar en förenklad anställdspension (SEP) IRA?

En förenklad anställdspension (SEP) IRA är en pensionssparplan som upprättats av arbetsgivare - inklusive egenföretagare - till förmån för sina anställda eller sig själva. Arbetsgivare kan göra avdragsgilla avgifter för berättigade anställdas räkning till deras SEP IRA.

SEP IRA har också högre årliga bidragsgränser än standard IRA. I grunden kan en SEP IRA betraktas som en traditionell IRA med förmågan att få arbetsgivaravgifter. En viktig fördel som det ger anställda är att arbetsgivaravgifterna omedelbart ges.

Key Takeaways

• En SEP IRA är en arbetsgivarsponserad pensionsplan som kan upprättas av ensamägare, partnerskap och företag.
• SEP IRA: s årliga bidragsgränser är betydligt högre än för traditionella IRA: er.
• Arbetsgivarna gör bidrag till SEP IRA, inte anställda, och beslutet om och hur mycket man ska göra varje år kan variera.
• Anställda förvaltar investeringsbesluten från deras SEP IRA: er inom de gränser som planens förvaltare har fastställt.

Vem kan delta i en SEP IRA-plan?

Enligt reglerna för Internal Revenue Service (IRS) från och med 2019 måste en person vara minst 21 år gammal, ha arbetat för arbetsgivaren i minst tre av de föregående fem åren och ha fått minst $ 600 i ersättning från arbetsgivaren. under innevarande år för att kvalificera sig för en anställd SEP IRA. Enskilda arbetsgivare får vara mindre restriktiva i sina kvalifikationskrav för sina specifika SEP IRA-planer men kanske inte är mer restriktiva än IRS-regler.

Vissa typer av anställda kan uteslutas av sin arbetsgivare från att delta i en SEP IRA, även om de annars skulle vara berättigade baserat på planens regler. Till exempel kan arbetstagare som omfattas av ett fackföreningsavtal som förhandlar om pensionsförmåner uteslutas. Arbetstagare som är utlänningar som inte är bosatta kan också uteslutas så länge de inte får lön i USA eller annan servicekompensation från arbetsgivaren.

Inte alla företag kan starta SEP IRA, som främst var utformade för att uppmuntra pensionsförmåner bland företag som annars inte skulle sätta upp arbetsgivar sponsrade planer. Enda innehavare, partnerskap och företag kan etablera SEP.

SEP IRA: er är uppskjutna konton och har samma investeringsalternativ som traditionella IRA.

SEP-konto: Jessica Perez

Hur en SEP IRA fungerar

En SEP IRA är ett attraktivt alternativ för många företagare eftersom det inte kommer med många av start- och driftskostnaderna för de flesta konventionella arbetsgivarsponserade pensionsplaner. Många arbetsgivare upprättar också en SEP-plan så att de kan bidra till sin egen pension på högre nivåer än en traditionell IRA tillåter.

SEP IRA-konton behandlas som traditionella IRA: er för skatteändamål och tillåter samma investeringsalternativ. Samma regler för överföring och rollover som gäller för traditionella IRA: er gäller också för SEP IRA: er. När en arbetsgivare gör bidrag till SEP IRA-konton, får den ett skatteavdrag för det bidragsbeloppet. Dessutom är verksamheten inte inlåst i ett årligt bidrag - beslut om att bidra och hur mycket som kan förändras varje år.

Också bra för företagare: Arbetsgivaren är inte ansvarig för att fatta investeringsbeslut. Istället bestämmer IRA-förvaltaren stödberättigade investeringar, och de enskilda anställdas kontoägare fattar specifika investeringsbeslut. Förvaltaren sätter också in bidrag, skickar årsredovisningar och arkiverar alla nödvändiga dokument med IRS.

SEP IRA-bidrag

Från och med 2019 kan bidrag inte överstiga det lägsta av 25% av den anställdas ersättning för året eller $ 56 000. Detta är betydligt högre än gränsen på 6 000 $ som läggs på standard IRA: er (inklusive de extra $ 1 000 som är 50 år eller äldre är tillåtna som ett fångstbidrag) Tidsfristen för avgifter är skatteregistreringsfristen (plus förlängningar) för företaget eller egenföretagare som skapar SEP IRA.