Hur man ställer in en trustfond i Australien

I Australien är trustfonder bland landets mest populära investeringsstrukturer. Även om många människor felaktigt tror att förtroendefonder strikt åtnjuts av de superrika, i verkligheten, kan till och med måttligt välskötta individer använda fonder för att skydda sina personliga, familjära och affärsmässiga tillgångar. Men att inrätta en trustfond kan vara en komplicerad ansträngning. Därför är det viktigt att fortsätta med försiktighet och syfte.

Vad är en trustfond?

Ordet ”förtroende” är ett paraplybegrepp som används för att beteckna en mängd olika strukturer - var och en med sina specifika förfaranden, förordningar och skatteöverväganden. Men i grund och botten är ett förtroende ett privat rättsligt arrangemang där ägandet av ens tillgångar, som aktier, obligationer, kontanter, fastigheter, antikviteter och konst, parkeras på ett konto som förvaltas av en individ eller grupp av individer, till förmån för en annan person eller personer. De individer som ursprungligen tillhandahåller tillgångarna kallas vanligen bosättare. De som är ansvariga för att hantera fonder och distribuera sina tilldelade tillgångar kallas förvaltare. Slutligen är de som i slutändan får tillgångarna i trusten kända som mottagare.

Key Takeaways

• I Australien är trustfonden en nyckelstruktur för att säkerställa att individer säkert överlämnar sina tillgångar till sina valda mottagare.
• Ett förtroende är ett bra verktyg för att åtskilja en persons tillgångar från sin egendom eller portfölj, effektivt skydda dessa tillgångar från borgenärer i konkursförfaranden eller käranden i rättegångar.
• Tillgångarna i ett trust kan innehålla aktier, obligationer, kontanter, fastigheter, antikviteter och konst.

Varför skapa ett förtroende?

Förtroenden skapas huvudsakligen för att separera en persons tillgångar från hans eller hennes personliga gods. När en bosättare tilldelar dessa tillgångar till ett förtroende, äger han eller hon inte längre dem, vilket effektivt skyddar tillgångarna från borgenärer i konkursförfaranden eller käranden i rättegångar.

Andra skäl för att skapa ett förtroende inkluderar:

• Kontrollera tillgångarna för individer som är för unga eller oförmögna för att hantera sina egna ekonomiska frågor
• Skydda spendrifts från att slösa sina förmögenheter
• Hantera och fördela pensions- / pensionsfonder under en individs anställningsår.

Typer av förtroende

Australien känner igen följande olika typer av förtroenden:

1. Familj / diskretionär förtroende

Ett familjetrust (även känt som ett diskretionärt förtroende), en av Australiens vanligaste småföretagsstrukturer, är idealisk för familjer med privata företag och andra inkomstgenererande verksamheter. Sådana förtroenden ger förvaltarna möjlighet att bestämma vem som får utdelningar och hur ofta utbetalningar inträffar. Family Trust är accepterat i alla australiska delstater och är relativt lätt att etablera och driva.

2. Enhet / fast förtroende

En enhetsförtroende (även känd som ett fast förtroende) skiljer sig från ett familjeförtroende genom att förvaltaren i allmänhet inte har diskretion över fördelningen av tillgångar till mottagarna. Denna struktur delar upp förvaltningsfastigheten i enheter, liknar aktier. Varje förmånstagare (känd som en "andelsägare") äger ett visst antal av dessa enheter, och i slutet av varje år får han eller hon en distribution från förtroendet, baserat på antalet innehavna enheter. Perfekt när flera familjer är involverade, fungerar enhetsförtroende ungefär som ett företag.

3. Hybridförtroende

Ett hybridförtroende har egenskaper hos både diskretionär och enhetsförtroende, varigenom förvaltaren har befogenhet att fördela förtroendeinkomster och kapital mellan nominerade förmånstagare - som med diskretionära förtroenden. Inkomsterna och kapitalet fördelas emellertid proportionellt - som med andelsföretag baserat på antalet enheter som varje mottagare har. Hybridtrusts är ofta de gynnade strukturerna när det finns betydande investeringstillgångar involverade på grund av deras inkomstskatt och kapitalvinster skattemässiga fördelar.

Upprätta ett förtroende

Att inrätta ett familjeförtroende är en enkel process som kan göras online för en liten avgift på cirka $ 150 plus Stamp Duty - en statsbaserad skatt. Något mer komplicerade strukturer som kräver aktiv förvaltning av en företagsförvaltare kan börja med cirka 1 200 dollar.

Vid etablering av förtroende måste bosättare vidta följande steg:

Steg 1: Bestäm om originalförtroende

Lista alla innehav, tillsammans med deras nuvarande värde, som ska ställas i förtroende.

Steg 2: utnämna förvaltare

Utse en individ eller finansinstitution för att fungera som förvaltare. Välj klokt, eftersom denna person / enhet kommer att ha betydande juridisk auktoritet och kontroll över dina förtroende tillgångar.

Steg 3: Bestäm mottagare

Utarbeta en lista över personer eller enheter som har rätt att få förmåner. Inkludera den procentuella fördelningen av tillgångar avsedda för varje mottagare.

Steg 4: Utkast till förtroendedag

En förtroendedom är ett juridiskt dokument som föreskriver reglerna för din fond och den utsedda förvaltarens befogenheter. Det inkluderar fondens mål, specificerar ursprungliga trusttillgångar, identifierar stödmottagarna, avgränsar hur förmånerna ska betalas (antingen via engångsbelopp eller en inkomstström), detaljer om hur förtroendet kan avslutas och fastställer regler för att driva trustbankens konto . Förtroendepapper måste undertecknas och dateras av alla förvaltare, utföras i enlighet med statliga eller territoriella lagar och regelbundet granskas och uppdateras efter behov. Handlingar bör utformas av proffs med specialiserade juridiska och ekonomiska kunskaper om trust.

Steg 5: Stämpling

Frimärksavgift - en statsbaserad skatt kan betalas på förtroendet, beroende på staten eller territoriet. Stämpling kan ordnas direkt via relevant inkomstmyndighet eller via en advokat eller revisor i ditt givna stat eller territorium.

Steg 6: Registrera dig som ett företag

Som med andra australiska affärsstrukturer behöver du ett ABN (australiskt företagsnummer), TFN (skattefilnummer) och ett företagsnamn för förtroendet. Beroende på förtroendetyp och komplexitet kan du behöva registrera det som ett företag.

Steg 7: Öppna ett bankkonto

När förtroendet har upprättats bör ett trustbankkonto öppnas i förvaltarens namn. Banken kan kräva personliga uppgifter om förvaltaren och andra berörda parter innan den öppnar kontot.

Steg 8: Börja förtroendeaktivitet

När bankkontot har upprättats blir förtroendet operativt och kan acceptera bidrag eller göra investeringar, med förbehåll för villkor som anges i trustförfarandet.

Poängen

Förtroenden har blivit ett vanligt sätt att strukturera finansiella frågor och ett logiskt, skatteeffektivt sätt att fördela inkomster som skyddar förmögenheten för kommande generationer. Det är kritiskt viktigt att kristallisera rättsliga förhållanden och skyldigheter förknippade med något förtroende, eftersom de vanligtvis är oåterkalleliga. Även om onlineplattformar kan erbjuda lite vägledning, är det starkt rekommenderat att söka professionell rådgivning från en advokat, revisor eller skatterådgivare.

[Viktigt: Eftersom förvaltare för diskretionära förtroenden har stora befogenheter, är det viktigt att välja en ansvarsfull och opartisk person för att förverkliga denna position. Av detta skäl kan det vara bäst att utse en oberoende förvaltare, som inte har någon lojalitet till någon av de förmånstagare som anges i förtroendedokumentet.]