Inter Vivos Trust mot Testamentary Trust: Vad är skillnaden?

Fastighetsplanering erbjuder verktyg för att upprätta och upprätthålla effektiv kontroll över kontanter, investeringar och fastighetstillgångar under en persons livstid och vid döden. Medan testamente och mottagarbeteckningar fungerar bra för att säkerställa att en fastighetsplan uppfyller de unika behoven hos individen som upprättar planen, har var och en sina gränser. Förtroendedokument förbättrar fastighetsplanering och effektiv överföring av tillgångar till arvingar. Ett förtroende som skapas medan en person fortfarande lever är ett inter vivos förtroende, medan ett som grundas på individens död är ett testamentärt förtroende.

Key Takeaways

• Förtroenden är en viktig del av fastighetsplanering och är särskilt relevanta för dem med tillgångar för att skydda eller testamentera.
• Inter vivos (levande) förtroenden skapas medan en person fortfarande lever för att namnge mottagarna av egendom och tillgångar vid döden och samtidigt undvika skifterätt. Dessa förtroenden kan återkallas eller oåterkalleliga.
• Testamentiska (testamente) förtroenden upprättas när en individ dör och förtroendet beskrivs i deras sista testament och testament. Dessa förtroenden är oåterkalleliga men kan bli föremål för bevisprövning.

Inter Vivos Trust

Också känt som ett levande förtroende, ett inter vivos (ibland skrivet med bindestreck eller som "intervivos") förtroende skapas för syftet med fastighetsplanering medan en person fortfarande lever. Det är utformat som antingen ett återkallbart eller oåterkalleligt levande förtroende och gör det möjligt för den enskilda som dokumentet grundades för att få tillgång till tillgångar som kontanter, investeringar och fastigheter som heter i förtroendets titel medan de fortfarande lever. Inter vivos-förtroenden som kan återkallas har mer flexibilitet än de som bedöms som oåterkalleliga, men båda typerna av levande förtroenden går förbi skiftprocessen när förtroendesägaren försvinner.

Ett inter vivos-förtroende är i själva verket ett juridiskt dokument som skapas medan den person som förtroendet utarbetas för fortfarande lever. Tillgångarna har namnet på det levande förtroendet av trustägaren och används eller spenderas av trustägaren medan de lever. När förtroendesägaren försvinner får de utsedda mottagarna av förtroendet tillgång till tillgångarna, som sedan förvaltas av en efterföljande förvaltare. Ett levande förtroende skapas antingen som ett återkallbart eller oåterkalleligt, och varje typ av inter vivos förtroende har ett specifikt syfte.

Testamentiska förtroenden

Ett testamentärt förtroende (eller kommer att förtroende) skapas när en person dör och förtroendet beskrivs i deras sista vilja och testament. Eftersom upprättandet av ett testamentärt förtroende inte sker förrän döden, är det i sin natur oåterkallelig när döden inträffar. Det testamentära förtroendet är en bestämmelse som gjorts i testamentet som instruerar exekutorn för boet att skapa förtroendet. Så även om testatorn skapar viljan medan han lever, kommer förtroendet inte att spela förrän efter deras död. Efter döden måste testamentet gå genom skifterätt för att bestämma dess äkthet innan det testamentära förtroendet kan skapas. Efter att förtroendet har skapats följer exekutorn instruktionerna i testamentet att överföra egendom till det testamentära förtroendet.

Ett testamentärt förtroende skyddar inte en individs tillgångar från skiftprocessen, och som sådan kan distributionen av kontanter, investeringar, fastigheter eller annan fastighet inte överensstämma med förtroendens ägares specifika önskemål. Denna typ av förtroende är utformad för att uppnå specifika planeringsmål som:

• Bevara tillgångar för barn från ett tidigare äktenskap
• Skydda din makas ekonomiska framtid genom att tillhandahålla livstidsinkomst (kallas också ett kvalificerat förmögenhetsvilligt fastighetsförtroende)
• Att se till att en stödmottagare med särskilda behov tas om hand
• Att förhindra minderåriga från att ärva egendom direkt vid 18 eller 21 års ålder. Minderåriga kan inte ta laglig äganderätt till tillgångar eller egendom förrän de når laglig ålder, som varierar beroende på stat. Förtroende används ofta för förvaring av sina tillgångar tills de kan ta full äganderätt.
• Hoppa över den överlevande makan helt som mottagare
• Gåva till välgörenhetsorganisationer

Det testamentära förtroendet gör det möjligt för beviljare att dra fördel av en sänkning av en fastighetsskatt genom det enhetliga kreditskyddet. Detta hänvisar till det maximala beloppet för tillgångar som IRS tillåter dig att överföra skattefritt under liv eller vid dödsfall. Beloppet kan vara en väsentlig del av boet, vilket gör detta till ett mycket bra alternativ för ekonomisk planering.