Fördelarna med en beroende vård FSA

IRS tillåter familjer att få skattelättnader för kostnaderna för att ta hand om barn eller andra anhöriga. Detta är särskilt användbart eftersom fler familjer som tar hand om små barn också tar in äldre föräldrar snarare än att lägga dem i en vård- eller sjukhus. En plan som erbjuds av vissa arbetsgivare är den beroende vårdens flexibla utgiftskonto (FSA). Den beroende vården FSA delar vissa likheter med den vanligaste FSA för sjukvård. Vissa av de restriktiva bestämmelserna, som bestämmelsen om att "använda den eller förlora den", förhindrar att FSA är mer populära, men det kan vara ett viktigt skatteplaneringsverktyg för många familjer.

Vad är en beroende vård FSA?
En FSA för beroende vård är en skatteförmånsplan som erbjuds av arbetsgivare och godkänd av IRS. Det gör det möjligt för abonnenter att sätta in pengar från sina lönecheck i planen under hela året, som sedan kan användas för att betala stödberättigande vårdkostnader. Denna typ av FSA kan användas i tandem med eller i stället för att kräva skatteavdrag för beroende och barnomsorg vid årets slutdeklaration. Planen erbjuds endast via en arbetsgivare och kan inte prenumereras på annat sätt. Som med alla andra IRS-godkända planer finns det gränser. Behörighetskrav och andra regler som måste uppfyllas för att skapa och använda en beroende vård FSA. Varje plan fungerar lite annorlunda, men de grundläggande reglerna och begränsningarna är fortfarande desamma.

Vem är berättigad?
Syftet med planen är att ge arbetande individer en skatteförmån för att betala för barn eller annan vård som gör det möjligt för skattebetalaren att arbeta. För att vara berättigade att ansöka om fördelarna med en DCFSA måste båda makarna antingen arbeta eller leta efter arbete. Behörighet sträcker sig också till dem som inte kan arbeta på grund av en fysisk eller psykisk funktionsnedsättning och de som är i skolan på heltid.

Den beroende måste vara bosatt i samma hus som skattebetalaren och på annat sätt kunna anses vara beroende. Detta bosättningsbehov är dagligen. Om den beroende endast bor med dig en del av året, kan du endast kräva ersättning för kostnader för kostnader som uppkommit under den perioden.

Kvalificerade ansökare inkluderar:

• barn under 13 år
• äldre föräldrar eller andra skatteberoende (till exempel barn över 13 år) som inte kan ta hand om sig själva på grund av en fysisk eller psykisk nedsättning
• en make som kräver vård

Bidragsgränser
Du kan bidra med ett maxbelopp till din DCFSA på 5 000 dollar per år om du är gift och arkiverar tillsammans med din make eller om du är singel. Du är begränsad till 2 500 USD per år om du är gift och arkiverar separat. De flesta planbidrag görs direkt genom avdrag för lön. Dina sammanlagda årliga beräknade kostnader för beroende vård divideras med antalet lönecheck under ett år och det beloppet tas direkt av kontrollen. Detta minskar beskattningsbar inkomst på varje lönecheck och sprider förmånen under hela året. Federala och statliga skatter, samt Medicare och sociala avdrag beräknas på inkomst netto av avgifter. Till skillnad från en FSA för sjukvård, är planen inte förhandsfinansierad av arbetsgivaren, och du kan bara spendera upp till det du har på kontot när som helst. Till exempel kan du tänka dig att spendera $ 4 000 på daghemavgifter för året men kanske bara har 1 200 $ på kontot tidigt på året när en delbetalning ska betalas. Du får endast återbetalas till 1 200 USD tills du bygger upp fler bidrag.

Kvalificerade utgifter
De flesta utgifter som hänför sig till vård av dina anhöriga för att du ska kunna arbeta är berättigade. Dessa inkluderar:

• dagomsorg eller dagtidskostnader för vuxenvård
• hushållskostnader, inklusive kostnaderna för att anställa en barnbarn-hushållerska
• kostnader för sommardagsläger (medan föräldern inte är på semester)
• före skolan och vården efter skolan
• eventuella insättningar som betalas på andra stödberättigande utgifter så länge vården tillhandahölls senare

Oberättigade utgifter
Dessa inkluderar:

• barnstöd
• nattlägerkostnader
• eventuella utgifter i samband med utbildning, till exempel resor
• undervisning på privata skolor
• dagis kostar
• sjukvårdskostnader
• aktiviteter som sportavgifter, musiklektioner eller medlemskap i serviceorganisationer
• utgifter för tjänster som tillhandahålls av någon av dina andra skatteberoende, inklusive mindreåriga barn
• måltider
• hushållstjänster som inte tillhandahålls i tandem med vård av barn eller vård
• levande på hospice eller sjukhemskostnader

Hur återbetalning fungerar
Det finns två huvudsakliga sätt att hantera stödberättigande utgifter på en DCFSA. Vissa planer bifogar betalkort så att du kan betala utgifter direkt till vårdgivaren. På det här sättet, så länge utgifterna är stödberättigade, behöver du inte vara ur fickan för utgifterna. De flesta planer fungerar dock fortfarande efter återbetalningsmodellen. Du betalar utgifterna av dina egna pengar till leverantören och fyll sedan i pappersarbete för att få en återbetalningskontroll eller direkt insättning från planadministratören. Det kan ta flera veckor innan du får tillbaka pengarna, så det är viktigt att planera utgifterna i enlighet därmed. Du måste också lämna in kostnadskvitton med ersättningsbegäran som innehåller datum för utgifterna, typ av utgifter och uppgifter om leverantören, t.ex. personnummer för enskilda vårdgivare. Du kan endast kräva utgifter som uppkommit inom planåret, även om vissa planer möjliggör en frist på en eller två månader vid årets slut.

Dependent Care FSA Vs. Skattekredit för barn och beroende
IRS fastställer samma behörighetskrav för Child and Dependent Care Credit (CDCC) som för den beroende vård FSA. Samma utgifter är också kvalificerade. Skatteförmånen fungerar dock grundläggande annorlunda. FSA tillåter att utgifterna dras av från din beskattningsbara inkomst; därför förmånsbeloppet förändras beroende på din inkomst och skatteklass. Ju högre din inkomst, desto högre skattebesparingar. Å andra sidan är CDCC en kredit som är en procentandel av kostnaden. Procentandelen minskar när inkomsterna ökar. Krediten börjar på 35% för inkomst upp till $ 15.000 till 20% för inkomst över $ 43.000. Därför, ju högre din inkomst, desto lägre är skatteförmånen. Krediten dras direkt från skattesaldot som är förfallet vid årets slut. CDCC innehåller också stödberättigande utgifter på $ 3 000 för en beroende och $ 6 000 för två eller fler, upp till högst 100% av den årliga inkomst för den lågförtjänande make. Till exempel, om du tjänar $ 40 000 och din make tjänar $ 2, 000, kommer du att kunna kräva utgifter upp till maximalt $ 2, 000.

Du kan ha både en FSA för beroendeomsorg och vara berättigad att kräva kredit men inte för samma utgifter. Du kan välja endera fordonet för att kräva en skattemässig fördel av en kostnad beroende på vilket ger dig det största skatteavdraget.

Andra överväganden
Det finns några frågor att tänka på när du beslutar att prenumerera på din arbetsgivares DCFSA:

• Du måste använda alla dina bidrag under året på kvalificerade utgifter, annars förlorar du dem. Du kan inte ha en saldo på ditt konto från år till år. Detta kallas "använd det eller förlor det" -bestämmelsen.
• när du bestämmer dina finansieringsnivåer kan du inte ändra dina bidrag om du inte har ett kvalificerat evenemang, till exempel ett äktenskap, ett barn, en död eller en skilsmässa. I dessa fall har du ett kort fönster, vanligtvis 30 dagar, för att göra ändringar i dina bidragsnivåer.
• måste du fylla i IRS-formulär 2441 för att bestämma dina stödberättigande utgifter och arkivera det varje år med din skattedeklaration.

Strategier för skatteplanering
Huruvida det är mer meningsfullt att kräva beroende vårdkostnader under en FSA eller skattekredit beror på din och din make situation och skattepliktiga inkomstnivåer. I allmänhet kommer en FSA att ge en större skattemässig fördel för dem i högre skatteparenteser. I skatteanmälningar som är lägre än 35% kommer krediten att överstiga FSA-avdraget. Om en make gör mycket liten beskattningsbar inkomst (som kan vara fallet med egenföretagare) kan krediten begränsas till ett lägre belopp än tillåtet hos FSA. I en-beroende familjer tillåter FSA upp till 5 000 USD i bidragsberättigande utgifter, medan skattekrediten är begränsad till 3 000 $. När det finns två eller flera beroende, tillåter kredit 6 000 dollar mot 5 000 dollar. Eftersom skattekrediten inte återbetalas och FSA endast tillåter ett avdrag upp till 100% av den kombinerade skattepliktiga inkomsten, kanske du vill skjuta upp andra avdrag och krediter, till exempel för donationer, som kan överföras, så att du kan maximera den beroende och barnomsorgsförmåner.

Poängen
Att inrätta en beroende vård FSA med din arbetsgivare kan hjälpa till att hantera betydande utgifter när du måste hitta vård för barn eller andra anhöriga. Det bör hanteras noggrant för att se till att du använder alla dina bidrag och inte tappar dem. Beräkna skattebesparingarna för både DCFSA och CDCC för att säkerställa att du väljer det alternativ som gynnar dig och din familj mest.