Form 1099-DIV: Översikt över utdelningar och utdelningar
Form 1099-DIV: Dividends and Distributions är en Internal Revenue Service (IRS) -formulär som skickas till investerare som får utdelningar från alla typer av investeringar under ett kalenderår. Investerare kan ta emot flera 1099-DIV. Varje formulär 1099-DIV bör rapporteras om en investerares skatteregistrering.
Vissa typer av investeringskonton är undantagna från att utfärda ett formulär 1099-DIV. Undantagna konton inkluderar individuella pensionskonton (IRA), pensionsplaner för köp av pengar, planer för vinstdelning och olika pensionskonton. Investerare kommer vanligtvis inte att få en 1099-DIV om den kumulativa utdelningen inte är större än $ 10.
Vem kan filformulär 1099-DIV: utdelningar och utdelningar?
Investeringsföretag är skyldiga att förse skattebetalarna med en 1099-DIV senast den 31 januari varje år. Företag tillhandahåller en kopia av formuläret 1099-DIV till investeraren och till IRS.
De flesta investerare som får en Form 1099-DIV kommer att ha ordinarie utdelning, kvalificerad utdelning eller totala kapitalvinster. Andra kategorier för investerare inkluderar icke återvunnet vinst 1250, vinst 1202, vinstförsäkring, icke-utdelning, innehav av statlig inkomstskatt, investeringskostnader, utländsk skatt som betalas, utländskt land eller amerikansk besittning, likviditetsutdelningar, likvidationsutdelningar, undantagna- ränteutdelningar, specificerad ränteutdelning för privat aktivitet och innehav av statlig skatt. Investerare kan också vara föremål för lagstiftningskrav för utländska konton (FATCA) för utländska konton. Detta är en lag som kräver att amerikanska medborgare, både i landet och utomlands, ska lämna in rapporter om utländska kontoinnehav.
Innehav av utländska konton måste redovisas i dollar.
Så här arkiverar du formulär 1099-DIV: Utdelningar och utdelningar
Skattebetalarna måste lämna in varje formulär 1099-DIV: utdelningar och utdelningar de får på sin årliga skatteformulär. Detta kan göras på ett schema B-formulär eller direkt på formuläret 1040. Utdelningar beskattas till en investerares inkomstskattesats med några få undantag. Kvalificerad utdelning är det främsta undantaget. Kvalificerad utdelning har uppfyllt vissa kriterier som gör att de kan beskattas till en lägre skattesats.
Skattesatsen för kapitalvinster kan också variera från den vanliga inkomstskattesatsen. Kortsiktiga kapitalvinster beskattas med den ordinarie inkomstskattesatsen, men långsiktiga kapitalvinster kommer att betala lägre skatt.
Information om formulär 1099-DIV: Utdelningar och utdelningar
Formuläret, som kan laddas ner på IRS-webbplatsen, har tre kopior. Kopia A, i rött, är endast för informationssyften och bör inte skrivas ut. Det finns två delar av Copy B, som kan laddas ner och skrivas ut. Den ena är för mottagaren, medan den andra är kopplad till skattedeklarationen för den statliga skatteavdelningen. Detta avsnitt, som är i svart, kan användas för att uppfylla mottagarens krav.
Formuläret innehåller mottagarens namn, adress och personnummer. Den har också betalarens namn, adress, identifikationsnummer och plannummer. Den högra sidan av formuläret beskriver några av de viktiga siffrorna som mottagaren kommer att behöva, inklusive den totala ordinarie utdelningen, kvalificerad utdelning och total kapitalvinsterutdelning.
Ladda ner formulär 1099-DIV: Utdelningar och utdelningar
Klicka på den här länken för att ladda ner en kopia av Form 1099-DIV: Dividends and Distribution.
Key Takeaways
- Form 1099-DIV: Utdelningar och utdelningar skickas till investerare som får utdelningar från alla typer av investeringar under ett kalenderår.
- Investeringsföretag är skyldiga att förse skattebetalarna med en 1099-DIV senast den 31 januari varje år.
- Skattebetalarna arkiverar varje formulär 1099-DIV antingen i schema B-formulär eller direkt på formulär 1040.