Hur mäts en banks kapitaltäckning?

Bankernas kapitaltäckning regleras tätt över hela världen för att bättre säkerställa stabiliteten i det finansiella systemet och den globala ekonomin. Det ger också extra skydd för insättare. I USA regleras banker på federal nivå av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Federal Reserve Board och Office of the Controller of Currency (OCC). Dessutom är statliga charterade banker underkastade statliga tillsynsmyndigheter. Bankernas reglering och solvens anses vara avgörande på grund av banksektorns unika betydelse för ekonomins funktionssätt som helhet.

Att övervaka bankernas finansiella tillstånd är också viktigt eftersom bankerna måste hantera en missanpassning av likviditet mellan deras tillgångar och skulder. På skuldsidan i en banks balansräkning finns mycket likvida konton, till exempel efterfrågan. En banks tillgångar består dock främst av ganska illikvida lån. Medan lån kan (och ofta säljs) av banker kan de bara snabbt konverteras till kontanter genom att sälja dem till en betydande rabatt.

Utvärdering av kapitaltäckning

Den mest använda bedömningen av en banks kapitaltäckning är kapitaltäckningsgraden. Många analytiker och yrkesverksamma inom bankindustrin föredrar emellertid det ekonomiska kapitalmåttet. Dessutom kan analytiker eller investerare titta på nivå 1-hävstångsgraden eller grundläggande likviditetsförhållanden när man undersöker en banks ekonomiska hälsa.

Kapitaltäckningsgrad

Amerikanska banker är skyldiga att upprätthålla en lägsta kapitaltäckningsgrad. Kapitaltäckningsgraden representerar bankens riskvägda kreditexponering.

Förhållandet mäter två typer av kapital:

1. Tier 1-kapital är vanligt aktiekapital som kan absorbera förluster utan att banken kräver att verksamheten upphör.
2. Tier 2-kapitalet är förlagslån, som kan ta upp förluster i händelse av en likvidation av en bank.

Vissa analytiker är kritiska till riskvägningsaspekten av kapitaltäckningsgraden och har påpekat att majoriteten av de mislighållna lånen som inträffade under finanskrisen 2008 var på lån tilldelade en mycket låg riskvikt, medan många lån som hade den tyngsta viktning för risk faller inte.

Nivå 1 hävstångsgrad

En relaterad kapitaltäckningsgrad som ibland beaktas är täckningsgrad 1. Kärnkraftsgrad 1 är förhållandet mellan en banks kärnkapital och dess totala tillgångar. Det beräknas genom att dividera Tier 1-kapitalet med en banks genomsnittliga totala konsoliderade tillgångar och vissa exponeringar utanför balansräkningen.

Ju högre nivå 1-hävstångsgraden är, desto mer troligt kan en bank motstå negativa chocker i balansräkningen.

Ekonomiskt kapitalmått

Många analytiker och bankchefer anser att det ekonomiska kapitalmåttet är en mer exakt och tillförlitlig bedömning av en banks finansiella sundhet och exponering än kapitaltäckningsgraden.

Beräkningen av ekonomiskt kapital, som uppskattar mängden kapital som en bank behöver ha för att säkerställa dess förmåga att hantera sin nuvarande utestående risk, är baserad på bankens finansiella hälsa, kreditvärdighet, förväntade förluster och förtroendenivån för solvens. Genom att inkludera sådana ekonomiska realiteter som förväntade förluster anses denna åtgärd utgöra en mer realistisk bedömning av en banks faktiska finansiella hälsa och risknivå.

Likviditetsförhållanden

Investerare eller marknadsanalytiker kan också undersöka banker genom att använda standardutvärderingar som bedömer företagens ekonomiska hälsa i alla branscher. Dessa alternativa utvärderingsmätvärden inkluderar likviditetsförhållanden som nuvarande kvot, kontantkvoten eller snabbkvoten.