Individuell pensionering
En individuell pensionsränta är ett pensioneringsinvestering som liknar en IRA förutom att det måste innebära en livränta och inte förvaltas aktivt. En livränta är en finansiell produkt som ackumulerar medel i ett inledande skede för att producera en ström av livstidsinkomst senare.
Individuella pensioner har samma avgiftsgränser, skattemässiga fördelar och uppsamlingsbestämmelser som ett individuellt pensionskonto (IRA). De måste utfärdas i ägarens namn, och endast livränteägaren eller deras överlevande stödmottagare är berättigade till förmåner från avtalet.
Grunderna i en individuell pensionerad livränta
Enskilda pensionsavtalskontrakt är i huvudsak skatteuppskjutna eller personliga pensionsplaner före skatt. De kan användas för att generera inkomst i pension för en livränta / ägare och kan investeras i antingen en fast livränta eller en variabel livränta. Livränta säljs ofta av finansföretag eller försäkringsbolag.
Ett antal specifika krav gäller individuella pensioner. Till exempel måste ägarens hela intresse för livränta tilldelas fullt ut, och ägaren får inte överföra något av saldot till en annan person (även om en förmånstagare kan namnges). Denna typ av investeringskonto måste möjliggöra flexibla premier, och årliga bidrag är begränsade till ett specificerat maximum, vilket är $ 6 000 från och med 2019 (åldrarna 49 och under) och $ 7 000 för de 50 år och äldre ($ 1 000 högre på grund av en uppsamling bidragsbidrag). Utdelningar från denna typ av livränta måste göras före den 1 april det år då ägaren fyller 70½ års ålder.
Key Takeaways
- En individuell pensionsränta är en livränta som köpts med avsikt att generera livstidspension.
- En pensionsavgift placerad i en traditionell IRA kan använda dollar före skatt för att finansiera den, medan kassaflöden som genereras senare är skattskyldiga.
- När de placeras i en Roth IRA, används dollar efter skatt för att finansiera den och inkomst genereras skattefritt.
Individuell pensionsavgift mot IRA
Enskilda pensionsavgift, liksom enskilda pensionskonton, finns i samma sort: traditionella (både avdragsgilla och ej avdragsgilla) och Roth. De skiljer sig i hur de finansieras, hur uttag beskattas och vad de kan investera i. Den största skillnaden mellan individuella pensioner och IRA är att den senare är öppen för alla investeringar som erbjuds av en kontoinnehavare, medan den förstnämnda är begränsad till endast fast och rörlig livränta.
Ofta kan en livränta placeras inuti ett pensionskonto. Om livränta placeras i en traditionell IRA kommer mottagna kassaflöden att belasta inkomstskatten till den skattesats som du är föremål för vid tidpunkten för mottagandet. Om livränta emellertid befinner sig i en Roth IRA (med förbehåll för bidragsbegränsningar), där den finansieras med dollar efter skatt, kommer de kassaflöden som erhålls från livränta levereras inkomstfritt.
Förmåner med individuell pensionering
En individuell pensionsränta kan hjälpa individer på två huvudsakliga sätt: De som inte är berättigade till anställdsponserad pensionssparande och investeringsplan kan använda dem för att generera inkomst vid pensionering. De kan också erbjuda fördelar i avdragsgilla för ett initialt bidragsbelopp som vissa individer annars inte skulle ha tillgång till på grund av deras inkomstnivå. Några andra fördelar med individuella pensioner inkluderar:
- Fonder är alltid tillgängliga för livränteägaren.
- De kan skapas och finansieras oberoende av en arbetsgivarsponsor.
- Skatter på avgifter och inkomst förfaller inte förrän pension / utträde.
Regler för individuella pensioner kan återfinnas i avdelning 26, avsnitt 408 i US Code.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.