Registrerad plan för pensionering (RRSP)
En registrerad pensionssparande plan (RRSP) är ett pensionsparande och investeringsinstrument för anställda och egenföretagare i Kanada. Pengar före skatt placeras i en RRSP och växer skattefria fram till uttag, då de beskattas till marginalkursen. Registrerade pensioneringsbesparingsplaner har många funktioner gemensamt med 401 (k) planer i USA, men också några viktiga skillnader.
Tillväxten av en RRSP bestäms av dess innehåll. Att bara ha pengar i en RRSP är inte en garanti för att du kan gå i pension bekvämt; emellertid är det en garanti för att investeringarna kommer att sammansättas utan att beskattas, så länge medlen inte dras ut.
Förstå registrerade planer för pensionerade sparande (RRSP)
Registrerade planer för pensioneringssparande skapades 1957 som en del av den kanadensiska inkomstskattelagen. De är registrerade av den kanadensiska regeringen och övervakas av Canadas Revenue Agency (CRA), som fastställer regler för årliga bidragsgränser, bidragsstimning och vilka tillgångar som är tillåtna.
RRSP: er har två huvudsakliga skattemässiga fördelar. Först kan bidragsgivare dra avgifter mot deras inkomst. Till exempel, om en bidragsgivares skattesats är 40%, kommer varje 100 $ som han eller hon investerar i en RRSP att spara den personen 40 $ i skatt, upp till hans eller hennes bidragsgräns. För det andra beskattas tillväxten av RRSP-investeringar. Till skillnad från investeringar utan RRSP, är avkastningen undantagen från kapitalvinstskatt, utdelningsskatt eller inkomstskatt. Detta innebär att investeringar under RRSP sammansatt till en skattesats före skatt.
I själva verket försenar RRSP-bidragsgivarna betalningen av skatter fram till pension, då deras marginalskattesats kommer att vara lägre än under deras arbetsår. Canadas regering har tillhandahållit denna skatteutskott till kanadensare för att uppmuntra att spara för pensionering, vilket kommer att hjälpa befolkningen att förlita sig mindre på den kanadensiska pensionsplanen för att finansiera pension.
Det finns ett antal RRSP-typer, men generellt sett skapas de av en eller två associerade personer (vanligtvis individer eller makar).
- En individuell RRSP som den skapas av en enda person som är både kontoinnehavare och bidragsgivare.
- En Spousal RRSP ger förmåner för en ensamstående make och även en skatteförmån för båda makarna. En höginkomsttagare (spousal-bidragsgivare) kan bidra till en Spousal RRSP i sin make / maka (kontoinnehavaren). Eftersom pensionsinkomsten delas jämnt kan varje make dra nytta av en lägre marginalskattesats.
- En grupprRSP skapas av en arbetsgivare för anställda och finansieras med löneavdrag, ungefär som en 401 (k) plan i USA. Den administreras av en investeringschef och ger bidragsgivarna fördelen med omedelbar skattebesparing.
- En poolad RRSP, skapad 2011, är ett alternativ skapat för småföretagare och arbetsgivare samt för egenföretagare.
Godkända tillgångar
Flera typer av investeringar och investeringskonton är tillåtna i RRSP. De inkluderar:
- Fonder
- Börshandlade fonder
- Equities
- obligationer
- Sparkonton
- Hypotekslån
- Inkomstförtroende
- Garanterade investeringscertifikat
- Utländsk valuta
- Arbetar-sponsrade fonder
Bidrag och uttag
RRSP-bidragsgränsen för 2018 är 18% av den inkomst som en individ har rapporterat om sin skattedeklaration 2017, upp till maximalt $ 26 230. År 2019 stiger den siffran till $ 26 500. Det är möjligt att bidra mer, men ytterligare belopp över $ 2000 kommer att drabbas av påföljder.
En RRSP-kontoinnehavare kan ta ut pengar eller investeringar i alla åldrar. Alla belopp ingår som beskattningsbar inkomst under uttagsåret - såvida inte pengarna används för att köpa eller bygga ett hem eller för utbildning (med vissa villkor).
Registrerade pensionsfonder (RRIF)
Det år som en RRSP-innehavare fyller 71 år, måste RRSP-saldot likvideras eller flyttas till en registrerad pensionsfond (RRIF) eller till en livränta. är en pensionsfond som liknar ett livräntaavtal som betalar in inkomst till en mottagare eller ett antal förmånstagare.
Pengar som tas ut från en RRSP via RRIF-kontoutbetalningar beskattas till kontoinnehavarens marginalskattesats. Om kontoinnehavaren har sparat 300 000 dollar för pensionering och är 65 år, kommer RRIF att betala cirka 1 000 USD per månad. Om dessa 1 000 $ är den enda inkomstkällan, kommer kontoinnehavaren att beskattas med en marginal på 15%, vilket lämnar cirka 850 USD varje månad. Kontohavaren kan också få en månatlig Kanada-pensionsplan.
Registrerad plan för pensionering: 401 (k) Skillnader
- Amerikanska RRSP: er kan upprättas via ett finansiellt institut; 401 (k) skapas av arbetsgivare.
- RRSP-bidragsgränser kan överföras.
- Bidragsgränserna för RRSP är mer liberala (baserat på en procentandel av föregående års inkomst; gränsen på 401 (k) är fastställd till ett specifikt dollarbelopp.
- RRSP-bidrag kan komma från löneavdrag eller kontantbidrag (vilket kan leda till skatteavdrag); 401 (k) finansieras med löneavdrag.
- 401 (k) har straff för tidig återtag (även om det finns undantag); RRSP: er inte.