Lönenedsättning Förenklad anställdspensionsplan (SARSEP)
Lönenedsättning förenklad anställdspensionsplan (SARSEP) var en typ av pensionsplan som en gång erbjöds av små företag som gjorde det möjligt för anställda att göra avgiftsbelopp till IRA genom lönesänkningar. Inga längre utfärdade, dessa planer föregick den utbredda användningen av 401 (k) pensionsplaner.
Förståelse av LAR Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP)
Lönereduktionsförenklad pensionsplan för anställda (SARSEP) erbjöds av små företag, vanligtvis med 25 eller färre anställda, som möjliggjorde förskottsbidrag till enskilda pensionskonton genom avdrag för lönecheck. SARSEP-planer var en värdefull fördel med sysselsättningen, särskilt för anställda i småföretag före det omfattande genomförandet av 401 (k) pensionsplaner. Efter antagandet av lagen om skydd av småföretagens jobb från 1996 avbröts SARSEP: er och ersattes av en ny typ av plan, känd som en sparande incitament matchplan för anställda, eller ENKEL plan.
Enkla planer ger fler alternativ för både arbetsgivare och anställda. Till exempel kan små företag med upp till 100 anställda delta i ENKELA planer. Arbetsgivarna är skyldiga att ge ett årligt matchande bidrag till dessa planer, och anställdas bidrag justeras för inflationen.
Även om inga nya SARSEP skapades efter den 1 januari 1997 tilläts befintliga planer förbli på plats, och företag med aktiva SARSEP: er kunde fånga nya anställda till sina befintliga planer efter det datumet så länge de fortsätter att uppfylla vissa krav.
Som tiden går kan vissa arbetsgivare som upprätthöll SARSEP efter 1997 kunna stöta på komplikationer, särskilt när de flyttar konton mellan leverantörer av finansiella tjänster, vilket kräver att vissa anställda bestämmer alternativa vägar för att rikta inkomster till sina IRA.
Ursprung av förenklade pensioner för anställda
Under många decennier har förenklade anställda pensioner, eller SEP, presenterats som en anställningsförmån, vilket tillåter anställda att kanalisera inkomst direkt från deras lönecheck till en avdragsgill pensionsplan. I många fall skulle arbetsgivarna ge ett extra bidrag till en anställd SEP som ett extra incitament.
Vid tidiga implementeringar skulle SEP: er betala in på mottagarens individuella pensionskonto. När 401 (k) planer blev tillgängliga i slutet av 1970-talet blev dessa konton mer populära alternativ för arbetsgivare.
Uppkallad efter skattekodförordningen som definierar pensionsplanen, fungerar en 401 (k) som skatteskattad inkomst, vilket innebär att skatter kommer att förfallas på inkomst när den tas ut. Denna pensionsplan fungerar under förutsättning att när 401 (k) -fonden betalas ut till den anställde, kommer de ha nått pensionsålder och ställning där deras totala skattepliktiga inkomst kan vara lägre. Medan en anställd vanligtvis kan kunna betala ut sitt 401 (k) -konto vid ett tidigare datum, avskaffas denna praxis eftersom arbetstagaren då är ansvarig för skatter till den aktuella kursen.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.