9 Strafffria IRA-uttag

Traditionella och Roth IRA-distributioner kan utlösa en 10% -straff om du tar dem för tidigt, men det finns tidiga undantag från uttag som låter dig hoppa över bötesbeloppet.

Key Takeaways

• Du kan dra tillbaka Roth IRA-bidrag när som helst, av någon anledning, utan att betala skatter eller påföljder.
• Om du drar tillbaka Roth IRA-intäkter före ålder 59 1/2 gäller vanligtvis en 10% -straff.
• Uttag före ålder 59 1/2 från traditionell IRA utlöser en straffskatt på 10%, oavsett om du drar tillbaka bidrag eller inkomst.
• I vissa situationer kan du ta tidiga IRA-uttag som är strafffria.

De bidrag du gör till din IRA är avsedda att komplettera din inkomst under dina pensionsår. Men så mycket du vill låta dina IRA: er förbli orörda fram till pension, kan oförutsedda utgifter tvinga dig att dra tillbaka några av dessa tillgångar tidigt.

IRA-uttag under pensionering

Om du letar efter ett skattemässigt fördelat sätt att spara för pensionering, kan en IRA passa räkningen. Traditionella IRA: er ger en skatteskatt på förhand. Du kan dra av dina bidrag det år du gör dem, så länge du uppfyller inkomstriktlinjerna. Du betalar emellertid inkomstskatter på uttag under pension, till din dåvarande skattesats.

I de flesta fall är en Roth IRA ett bättre val om du tror att du kommer att befinna dig i en högre skatteklass vid pensionering.

Med Roth IRA: er görs bidrag med dollar efter skatt. Det betyder att du inte får några skattebesparingar när du lägger till pengar på ditt konto. Men uttag efter ålder 59 1/2 är 100% skattefria och strafffria, förutsatt att det har gått minst fem år sedan du först bidragit till en Roth. Som en extra bonus: Du kan dra tillbaka dina bidrag när du vill, utan skatt eller straff.

Tidigare IRA-uttag

Internrevisionstjänsten (IRS) åläggs en straff på 10% vid tidiga uttag av IRA för att uppmuntra dig att hålla din pensionssparande intakt. Fortfarande kan du kanske undvika straff i vissa situationer. Här är nio gånger du kan ta ett tidigt tillbakadragande från en traditionell eller Roth IRA utan att bli straffad.

1. Du har ersatt medicinska utgifter

Om du inte har sjukförsäkring, eller om du har medicinska utgifter utanför fickan som inte täcks av försäkring, kan du kanske ta strafffria utdelningar från din IRA för att täcka dessa utgifter.

För att bli kvalificerad måste du betala medicinska utgifter under samma kalenderår som du gör uttaget. Dessutom måste dina ersättade medicinska utgifter överstiga 10% av din justerade bruttoinkomst (AGI).

Till exempel, om din AGI är $ 100 000 och dina ersättade medicinska kostnader är $ 15 000, är ​​det mest du kan dela ut strafffritt $ 5 000 - skillnaden mellan $ 15 000 och 10% av din AGI ($ 10 000).

2. Du betalar sjukförsäkringspremier medan du är arbetslös

Om du är arbetslös kan du ta strafffria utdelningar från din IRA för att betala för sjukförsäkringspremier. För att distributionen ska vara berättigad till strafffri behandling måste du uppfylla följande villkor:

• Du har tappat jobbet
• Du fick arbetslöshetsersättning i 12 veckor i rad
• Du tog ut fördelningarna under antingen året då du fick arbetslöshetsersättningen eller nästa år
• Du fick utdelningarna senast 60 dagar efter att du återvände till jobbet

3. Du har en permanent funktionsnedsättning

Om du blir permanent funktionshindrad och inte längre kan arbeta, låter IRS du ta ut pengar från din IRA utan att betala 10% -straffet. Du kan använda distributionen för alla ändamål. Tänk bara på att din planadministratör kan kräva att du lämnar bevis på funktionsnedsättningen innan du loggar ut på ett strafffritt återtagande.

4. Du betalar för högre utgifter

En högskoleexamen är dyr i dessa dagar. Om du tar hand om utgifterna för utbildningskostnader kan din IRA vara en värdefull finansieringskälla. Det är möjligt att undvika 10% -straffet när du använder IRA-tillgångar för att betala för kvalificerade utbildningskostnader för dig, din make eller ditt barn.

Kvalificerade utbildningskostnader inkluderar undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som krävs för registrering. Rum och styrelse täcks också för studenter som är inskrivna minst halvtid (det finns detaljer om hur mycket du kan spendera).

Se till att rådgöra med en betrodd skatteproffs för att avgöra om dina utgifter är kvalificerade. Kontrollera också med skolan för att se till att den uppfyller kraven för att ingå i programmet.

5. Du ärver en IRA

Om du är mottagare av en IRA, är dina uttag inte föremål för straffen på 10% för tidig återtagning.

Undantaget gäller inte om du är make till den ursprungliga kontoinnehavaren, du är den enda mottagaren och du väljer en överföring från familjen (där du rullar över medlen till din egen icke-ärvda IRA). I det här fallet behandlas IRA som om det var ditt till att börja med. Det betyder att de 10% tidiga återkallelserna fortfarande gäller.

En ärvt IRA är en specifik typ av IRA, men det finns andra alternativ om du är en IRA-stödmottagare.

Din IRA-leverantör bör rapportera det belopp du tar ut som en dödsfördelning genom att inkludera koden "4" i ruta 7 i IRS-formuläret 1099-R, det formulär som används för att rapportera distributionen. Kontakta din IRA-vårdnadshavare / förvaltare angående den dokumentation du behöver för att behandla din transaktion.

6. Du köper, bygger eller bygger om ett hem

Du kan ta ut upp till 10 000 dollar (det är en livslängd) från din IRA utan straff för att köpa, bygga eller bygga om ett hem. För att bli kvalificerad måste du vara en "första gången" husköpare, vilket betyder att du inte har ägt ett hem under de två föregående åren.

Du kunde ha varit en husägare tidigare och fortfarande kvalificera dig som en första gången hembuyer idag.

Om du är gift kan din make sparka in ytterligare 10 000 dollar från hans eller hennes IRA. Du kan också använda pengarna för att hjälpa ett barn, barnbarn, förälder eller andra familjemedlemmar, förutsatt att de uppfyller första gången homebuyer-definitionen.

7. Du tar väsentligt lika periodiska betalningar

Om du behöver göra regelbundet uttag från din IRA under några år tillåter IRS att du gör det strafffritt om du uppfyller vissa krav.

I grunden drar du tillbaka samma belopp - bestämt enligt en av tre IRS-godkända metoder - varje år i fem år eller tills du fyller 59 ½, beroende på vad som kommer senare. Detta kallas att ta väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP) från din IRA.

8. Återtagandet beror på en IRS-avgift

Om du har obetalda federala skatter kan IRS dra på din IRA för att betala räkningen. 10% -straffet gäller inte om IRS tar ut pengarna direkt. Du kan dock inte ta ut pengarna för att betala skatterna för att undvika avgiften. I det här fallet skulle undantaget inte gälla och du skulle vara på krogen för 10% -straffet.

9. Du kallas till aktiv tjänst

Kvalificerade reservistfördelningar omfattas inte av 10% -straffet. I allmänhet görs dessa fördelningar till en militär reservist eller medlem av National Guard som kallas till aktiv tjänst i minst 180 dagar efter 11 september 2001.

I vissa fall kanske du kan återbetala utdelningarna, även om återbetalningsbidragen överskrider de årliga bidragsgränserna. Du måste dock göra det inom två år efter det att den aktiva tjänsten upphör.

Poängen

Även om dessa uttag är undantagna från straffet för tidig distribution, kan de fortfarande vara föremål för statliga och statliga skatter. En pålitlig skatteproff kan bestämma vilka skatter du kan vara skyldig och hjälpa dig att fylla i lämpliga formulär.

För att göra anspråk på undantaget för tidig utdelning kan du bli skyldig att lämna IRS-formulär 5329 tillsammans med din inkomstdeklaration, såvida inte din IRA-vårdnadshavare rapporterar att beloppet är undantaget på IRS-formulär 1099-R.