FÖRSKINGRING
I rättsliga termer avser defalcation främst stöld, missbruk eller missbruk av pengar eller medel som innehas av en officiell förvaltare eller annan förvaltare på högre nivå. Defalcation är en form av förskingring, antingen genom felfördelning av medel eller underlåtenhet att redovisa mottagna medel. Vidare avser avskalning summan av pengar som inte har använts. Termen ser ofta i samband med titelförsäkringsbranschen. I dessa fall använder en titelagent på felaktigt sätt de medel som är avsedda att genomföra täckta transaktioner.
I en tredje och mindre vanlig definition kan defalcering också avse konsolidering av två motsatta skulder som bärs av två närstående parter, för att producera ett totalt belopp. Som exempel, om person A har en skyldighet på $ 100 gentemot företaget XYZ, men företaget också är skyldig person A $ 14, blir defalcering av dessa två skulder $ 86 förfallen av person A till företaget XYZ.
Men bokföringsåtgärderna avskräcks vanligtvis för att det kan lera om bokföringsvattnet. I bästa fall får denna manöver endast genomföras enligt lag med uttryckligt samtycke från båda inblandade parter.
En närmare titt på Defalcation
I dess vanligaste användning är defalcering missbruk av medel av offentliga tjänstemän. Det förekommer ofta i den amerikanska konkurslagen och indikerar all olaglig manöver som täcker en specifik skuld. Anslutningen skadar ansvaret så att det faktiskt inte kan fullgöras i konkurs. När detta händer kan det också, med bedrägeri, befria gäldenärer från sina skuldförpliktelser vid slutförandet av kapitel 7 eller kapitel 13 konkurs.
År 2013 behandlade USA: s högsta domstol frågan och hävdade att förfalskning, som den hänför sig till den amerikanska konkurslagen, kräver bevis på "ett straffbart sinnestillstånd, som involverar kunskap om eller grov vårdslöshet med avseende på den oriktiga karaktären hos den relevanta fiduciär beteende. "
Med andra ord måste handlingen om felanvändning av medel ha en uppenbar avsikt. Gemenskapsrätten specificerar emellertid uppföringsförfaranden som innebär en grad av skyldighet som är större än vårdslöshet men inte nödvändigtvis stiger till bedrägeri. Vissa fall gör det mer utmanande att fastställa defalcationshandlingar. Åtgärder som kan anses vara defalcation när de begås av ledande befattningshavare eller högt tjänsteman som har anförtrotts medel är ofta, mer otydligt, karakteriserade som strikt förskingring när de begås av anställda eller funktionärer på lägre nivå.
Key Takeaways
- Defalcation avser huvudsakligen stöld, missbruk eller missbruk av pengar eller medel som innehas av en officiell förvaltare eller annan förvaltare på högre nivå.
- Defalcation är en form av förskingring, antingen genom felfördelning av medel eller underlåtenhet att redovisa mottagna medel.
- defalcation kan också avse konsolidering av två motsatta skulder som bärs av två närstående parter för att producera ett totalt belopp.
Exempel på verklig värld
I det beryktade förfalskningsfallet Bullock v. BankChampaign, NA, som inlämnades i USA: s överklagadomstol för den elfte kretsen, ansökte Randy Bullock om konkurs 2009 för att fullgöra en domskuld från en 1999-talan väckt av hans bröder. Bröderna stämde honom för brott mot förvaltningsskyldigheten som förvaltare av deras fars förtroende. Bullock som blev förvaltaren 1978 tog tre lån från förtroendet utan mottagarnas kunskap. Han betalade i slutändan i sin helhet.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.