Livräntefaktormetod

Vad är livräntefaktormetoden

Livräntefaktormetoden är ett sätt att bestämma hur mycket pengar som kan tas ut tidigt från pensionskonton innan påföljder. Beräkningen använder i huvudsak uppgifter om förväntad livslängd och tillämpas på livränta och individuella pensionskonton (IRA). Det liknar den fasta amorteringsmetoden, även om den använder något olika data.

BREAKING DOWN livräntefaktormetod

Med hjälp av livräntefaktormetoden delar en pensionskontoinnehavare det nuvarande IRA- eller livräntekontosaldo med en "livränsfaktor." Livräntefaktorn beräknas baserat på den genomsnittliga dödlighetsnivån (med hjälp av tabellen för Internal Revenue Service (IRS)) i bilaga B till IRS Revenue Ruling 2002-62) och "rimliga" räntesatser - upp till 120% av den tillfälliga tillämpliga federala Kurs för värderingsmånaden.

Med livräntefaktormetoden kan en investerare se till att de inte tappar kontovärde till potentiellt kostsamma påföljder från ett tidigt uttag. Det kan också hjälpa en kontoinnehavare att bestämma hur mycket pengar de kan behöva samla in på andra sätt (t.ex. genom att säkra ett lån) förutom att ta ut pengar från sitt pensionskonto för att tillgodose deras nuvarande ekonomiska behov.

Livräntefaktormetod kontra andra metoder

Den fasta amorteringsmetoden amorterar en pensionärs kontosaldo över deras återstående förväntade livslängd (baserat på IRS-tabeller) till en ränta som inte överstiger 120% av den federala halvtidsräntan. Den fasta annuiteringsmetoden delar upp pensionärens kontosaldo med en livräntefaktor för att bestämma ett årligt betalningsbelopp. Livräntefaktorn baseras på IRS-dödlighetstabeller och räntan kommer inte att överstiga 120% av den federala halvtidsräntan. När betalningsbeloppet har fastställts kan det inte ändras. Den erforderliga minimifördelningsmetoden dividerar pensionskontosaldo den 31 december föregående år med pensionärens återstående livslängd (baserat på IRS-tabeller). Som sådan innebär en ökning av pensionärens kontosaldo större utdelningar och en minskning kommer att leda till mindre utdelningar.

Resurser för livräntefaktormetod

Att ta ut pengar från en pensionssparande plan bör vara ett noggrant beslut eftersom det ger kontoinnehavaren mindre tid att återta värde och tjäna ränta på förvaltningstillgångar.

Flera IRS-publikationer och aktuariella tabeller kan vara till hjälp vid tillämpning av livräntefaktormetoden och uttag av pensionskonton, till exempel Publicering 1457, som ger exempel för att värdera livränta, livsboenden och resten generellt. Publikation 1457 innehåller följande avsnitt:

• Enstaka livsfaktorer: Tabell S
• Restfaktorer för sist-till-die: Tabell R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% -20%
• Term Vissa faktorer: Tabell B
• Pendlingsfaktorer: Tabell H
• Faktureringar för livräntejustering: Tabell K
• Dödlighetstabell: Tabell 2000 CM

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Regel 72 (t) Regel 72 (t), utfärdad av Internal Revenue Service, möjliggör strafffria uttag från ett IRA-konto och andra specificerade skattefördelade konton. mer Metod för fast annuitisering Metoden med fast annuitisering är en av tre metoder som pensionärer i alla åldrar kan få tillgång till sina pensionsfonder utan straff innan de fyller 59, 5. mer Vad är väsentligt lika periodisk betalning (SEPP)? En väsentlig lika periodisk betalningsplan gör det möjligt för individer med kvalificerade pensionsplaner att ta ut medel före 59 1/2 års ålder utan påföljder. mer Fast avskrivningsmetod Den fasta avskrivningsmetoden sprider pensionärarnas kontosaldo över deras respektive återstående livslängd, enligt uppskattningar av IRS-tabeller. mer Obligatorisk minimidistributionsmetod Den erforderliga minimifördelningsmetoden är en åldersbaserad formel som används för att bestämma nivåminskningsfördelningar från en pensionsplan. mer Livslängdsmetod En livslängdsmetod beräknar IRA-betalningar genom att dela saldot på ett pensionskonto med försäkringstagarens förväntade livslängd. mer Partnerlänkar