Exponering för kapitalvinst (CGE)
Exponering av kapitalvinster är en bedömning av i vilken utsträckning en aktiefond eller andra liknande investeringsfonds tillgångar har uppskattats eller skrivits av. Exponering av kapitalvinster kan ha skattemässiga konsekvenser för investerare.
Förstå kapitalvinster exponering (CGE)
Positiv exponering för kapitalvinster skulle innebära att tillgångarna i fonden har uppskattats och att aktieägarna måste betala skatt på eventuella realiserade vinster på de uppskattade tillgångarna. Negativ exponering innebär att fonden har en underskottsöverföring som kan dämpa vissa av kapitalvinsterna.
Beräknas som:
Till exempel har en aktiefond med en miljon aktier för närvarande tillgångar som är värda totalt $ 100 miljoner. För sex månader sedan var tillgångarna bara värda 50 miljoner dollar och fonden har fortfarande 10 miljoner dollar i förluster som kan överföras. I det här fallet är exponeringar för kapitalvinster 40%, eller med andra ord, om fondförvaltaren inser vinsterna, måste varje investerare betala skatt på en kapitalvinst på $ 40.
Kapitalvinsten
Realisationsvinst är en ökning av värdet på en kapitaltillgång (investering eller fastigheter) som ger den ett högre värde än inköpspriset. Vinsten realiseras inte förrän tillgången säljs. En kapitalvinst kan vara på kort sikt (ett år eller mindre) eller lång sikt (mer än ett år) och måste krävas på inkomstskatter.
Medan kapitalvinster i allmänhet är förknippade med aktier och fonder på grund av deras inneboende prisvolatilitet, kan en realisationsvinst uppstå på varje säkerhet som säljs till ett högre pris än inköpspriset som betalades för det. Realiserade kapitalvinster och förluster inträffar när en tillgång säljs, vilket utlöser en beskattningsbar händelse. Orealiserade vinster och förluster, ibland kallade pappersvinster och -förluster, återspeglar en ökning eller minskning av en investerings värde men har ännu inte utlöst en beskattningsbar händelse.
En kapitalförlust uppstår när det finns en minskning av kapitalförmöget i jämförelse med en tillgångs köppris.
Kapitalvinstskatt
En kapitalvinstskatt är en skatt på den realiserade vinsten vid försäljningen av en tillgång som inte är inventarier och som var större än det realiserade beloppet vid försäljningen. De vanligaste realisationsvinsterna realiseras genom försäljning av aktier, obligationer, ädelmetaller och fastigheter. Inte alla länder genomför en skatt på kapitalvinster och de flesta har olika skattesatser för individer och företag.
Skatter tas ut av staten för transaktioner, utdelningar och kapitalvinster på aktiemarknaden. Dessa skattemässiga skyldigheter kan dock variera från jurisdiktion till jurisdiktion.
I USA, med vissa undantag, betalar individer och företag inkomstskatt på nettototalen av alla deras kapitalvinster. Kortsiktiga kapitalvinster beskattas till en högre skattesats: den ordinarie inkomstskattesatsen. Skattesatsen för individer på "långsiktiga kapitalvinster", som är vinster på tillgångar som har hållits i mer än ett år innan de såldes, är lägre än den ordinarie inkomstskattesatsen, och i vissa skattekällor finns det ingen skatt på sådana vinster.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.