CFA kontra CPA: Vad är skillnaden?

Det finns en förståelig förvirring mellan olika ekonomiska yrkesmän och deras beteckningar. Revisorer och analytiker är båda viktiga medlemmar i den finansiella sektorn, men ibland är skillnaderna mellan de två funktionernas funktioner subtila.

En certifierad revisor (CPA) är en person som har slutfört Uniform Certified Public Accountants Examination, utvecklad och administrerad av American Institute of Certified Public Accountants, och som uppfyller deras statliga krav för medlemskap i institutets rang. Det finns också minimikrav för utbildning.

En befraktad ekonomisk analytiker (CFA) är en person som har slutfört kraven i programmet som anges av CFA-institutet. Detta inkluderar att ha en kandidatexamen, genomföra tre sex timmars tester och få nödvändig erfarenhet (för närvarande fyra år) i investeringsbranschen. Personer med dessa beteckningar förväntas upprätthålla strikta uppförandekoder och höga standarder för etik och integritet.

Key Takeaways

• Både CFA- och CPA-beteckningarna kräver godkända prov och uppfyller utbildningskraven.
• En CFA analyserar generellt finansiella rapporter - särskilt finansiella rapporter, medan en CPA oftast är den som sätter ihop eller granskar dessa rapporter.
• CFA: er är mest kända för investeringsanalys och förmögenhetsplanering, och CPA: er tenderar att vara förknippade med skatter, revisioner och redovisning.

CFA

En CFA kommer sannolikt att ta emot och analysera rapporter som produceras av en CPA eller annan revisor. Offentliga företag producerar årliga rapporter som ofta utarbetas av CPA: er, och på grundval av dessa rapporter ger CFA: s rekommendationer till kunder om hur de ska investera i värdepapper som erbjuds av dessa företag.

En CFA hyrs ofta av investeringsförvaltningsföretag som fonder, hedgefonder och private equity-företag. En CFA analyserar företagens tillväxt och lönsamhet såväl som deras kreditvärdighet och skuldbeloppet.

Dessutom är CFA: s kvalificerade för att utföra personlig ekonomisk planering och förmögenhetsförvaltning; de kan ge klienter råd om de bästa investeringarna att göra i enskilda situationer genom att analysera mål och risktolerans, samt överväga olika skatteförmånliga investeringsplaner, till exempel individuella pensionsräkenskaper (IRA) och Roth IRAs. CFA-färdigheter kan också leda till andra yrken inom finanssektorn, t.ex. dagshandel.

CPA

En CPA är involverad i att producera rapporter som exakt återspeglar affärsverksamheten hos företag och individer de arbetar för. De är också involverade i skatterapportering och arkivering. En CPA kan hjälpa människor och företag att välja den bästa åtgärden när det gäller att minimera skatter och maximera lönsamheten.

En CPA kan ge råd om olika former av affärsorganisation (partnerskap, företag, aktiebolag etc.) och fördelarna och fördelarna med var och en i olika situationer. En CPA kan välja att specialisera sig på ett eller flera områden. En CPA utbildas också för att ge råd till kunder som har granskats eller kräver att rapporter eller poster ska granskas.

Särskilda överväganden

Ofta ger olika finansanalytiker olika prognoser för antalet rapporterade i börsnoterade företag kvartals- och årsrapporter. När många finansanalytiker ger prognoser för en datapunkt kan en CFA sedan beräkna en analytisk konsensusuppskattning. Dessa konsensusberäkningar följs allmänt av både kunder och företag.

CPA-beteckningen krävs för att kunna utfärda granskade eller granskade finansiella rapporter.

Samtidigt är en CPA ofta den som sätter ihop eller granskar de finansiella rapporterna som en CFA kan använda när man analyserar ett företag. Specifikt görs ekonomiska prognoser vanligtvis av CFA: er, medan de finansiella rapporterna som de använder som grund för sina prognoser vanligtvis produceras och granskas av CPA: er.