Tjäna premium
Med termen intjänad premie avses premien som samlas in av ett försäkringsbolag för den del av en försäkring som har löpt ut. Det är vad den försäkrade har betalat för en del av tiden då försäkringspolicyn var i kraft, men har sedan gått ut. Eftersom försäkringsbolaget täcker risken under den tiden anser det att de tillhörande premieutbetalningarna som den tar från den försäkrade är oupphörliga. När tiden har gått ut kan den sedan registrera den som intjänad eller som vinst.
Förstå intjänade premier
En intjänad försäkringspremie används ofta i försäkringsbranschen. Eftersom försäkringstagarna betalar premier i förväg, anser försäkringsgivarna inte omedelbart premier som betalats för ett försäkringsavtal som inkomst. Medan försäkringstagaren uppfyller sin ekonomiska skyldighet och erhåller förmånerna börjar försäkringsgivarens skyldighet när premien erhålls.
När premien betalas, betraktas det som en icke intjänad premie - inte en vinst. Det beror på att försäkringsbolaget, som nämnts ovan, fortfarande har en skyldighet att uppfylla. Försäkringsgivaren kan endast ändra statusen på premien från otjänst till intjänad endast när hela premien anses vara vinst.
Den intjänade premien för en helårspolicy, som betalas i förskott och i kraft i 90 dagar, skulle vara för dessa 90 dagar.
Säg att försäkringsbolaget registrerar premien som en intjäning, och tidsperioden har inte gått. Men den försäkrade lämnar in fordran under den perioden. Försäkringsbolaget kommer att behöva förena sina böcker för att varva ner transaktionen som visar premien som en intjäning. Så det är mer meningsfullt att hålla på med att spela in det som en intjänning i händelse av att en ansökan lämnas in.
Key Takeaways
- En intjänad premie är den premie som använts under den period då försäkringspolicyn var i kraft.
- Försäkringsbolag kan registrera intjänade premier som intäkter efter att premieens täckningsperiod löper ut.
- Intjänade premier kan beräknas med hjälp av redovisningsmetoden och exponeringsmetoden.
Särskilda överväganden
Det finns två olika sätt att beräkna intjänade premier: redovisningsmetoden och exponeringsmetoden.
Bokföringsmetoden är den vanligaste. Denna metod är den som används för att visa intjänad premie på majoriteten av försäkringsbolagens resultaträkningar. Beräkningen som används i denna metod innebär att dela den totala premien med 365 och multiplicera resultatet med antalet förflutna dagar. Till exempel skulle en försäkringsgivare som erhåller en premie på 1 000 dollar på en försäkring som har gällt i 100 dagar ha en intjänad premie på $ 273, 97 ($ 1 000 ÷ 365 x 100).
Exponeringsmetoden tar inte hänsyn till det datum då en premie bokas. Istället ser man på hur premier utsätts för förluster under en viss tidsperiod. Det är en komplicerad metod och innebär att man undersöker den del av obetalda premier som utsätts för förlust under den beräknade perioden. Exponeringsmetoden involverar undersökning av olika riskscenarier med hjälp av historiska data som kan uppstå under en tidsperiod - från högrisk till lågrisk-scenarier - och tillämpar den resulterande exponeringen för intjänade premier.
Förtjänade kontra obearbetade premier
Medan intjänade premier avser alla förskott som betalas i förskott och som intjänas och tillhör försäkringsgivaren, är inte intjänade premier olika. Det här är premier som samlas in i förväg av försäkringsbolag som är skyldiga att ge dem tillbaka till försäkringstagarna om täckningen avslutas innan den period som täcks av premien är över.
Säg till exempel att du tecknar en bilförsäkring och betalar förskott på en sexmånadersperiod. Om du stöter på en bilolycka och sammanställer ditt fordon under den andra månaden av försäkringen håller försäkringsbolaget de premier som betalas för de första två månaderna. Dessa är företagets intjänade premier. Men de återstående fyra månaderna av premier återlämnas till den försäkrade. Eftersom de är oanvända kallas de förtjänta premier. På samma sätt, om en försäkringstagare betalar $ 200 per månad för en 12-månaders försäkring och beslutar att säga upp täckningen efter tre månader, håller försäkringsbolaget $ 600 som intjänade premier och återbetalar 1 800 $ till försäkringstagaren som icke intjänade premier.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.