Plan för anställda
En anställds avgiftsplan är en arbetsgivarsponserad sparplan där de anställda väljer att spara en del av varje lönecheck på ett investeringskonto. Planer för medarbetaravgifter är föremål för årliga bidragsgränser som lagts av den federala regeringen, men har ofta skatteförmåner som uppskjuten skatt på investeringsvinster och förmågan att bidra med inkomst före skatt. Anställda äger alltid 100% av de bidrag de gör. Vissa företag matchar anställdas bidrag upp till en viss gräns, men den anställde kanske inte äger hela matchningsbidraget förrän det helt västs efter flera års fortsatt anställning.
Fördelning av anställdas bidragsplan
Medarbetaravgiftsplaner i USA inkluderar avgiftsbestämda planer såsom 401 (k), 403 (b), anställdas aktieägarplaner (ESOP) och vinstdelningsplaner. Typer av 401 (k) planer inkluderar: traditionella 401 (k) (de mest populära); säker hamn 401 (k); SIMPLE 401 (k) och automatisk registrering 401 (k).
Till skillnad från en förmånsbestämd plan, där arbetsgivaren betalar den anställde ett förutbestämt förmånsbelopp under pensionering, är en avgiftsbestämd planers utbetalning baserad på hur mycket pengar den anställde bidrar med, om arbetsgivaren matchar en procentandel av dessa avgifter, hur arbetstagaren väljer att investera pengarna i den planen och hur dessa investeringar presterar över tid. Medarbetaravgiftsplaner förskjuter investeringsrisken från arbetsgivaren till den anställda. Som sådan kan värdet på en anställds bidragsplan öka eller sjunka baserat på resultatet för investeringarna i den.
Anställdas bidragsplaner upprättas av arbetsgivare (plan sponsorer) med hjälp av tredjeparts planadministratörer som hanterar registerföring, ger en plattform med investeringsalternativ, hjälper till att utbilda plandeltagare, övervaka avslöjanden och hantera proxy-omröstning, lagstiftningsöverensstämmelse, bland annat tjänster.
Anställdas bidragsinvestering
Anställda är helt ansvariga för att välja vad de ska investera i sin anställds bidragsplan. De flesta planer har ett brett utbud av investeringsalternativ för skuld- och aktiefonder som täcker hela spektrumet av diversifiering, kostnad, stil, geografiskt fokus och aktivering. De flesta planer kommer att erbjuda ett komplett utbud av inhemska och internationella aktiefonder, måldatumfonder, räntefonder och kontantinvesteringar. De flesta val tenderar att vara relativt konservativa, även om vissa planer kan innehålla ett självstyrt mäklarmöjlighet eller ett företagsaktieoption, som tenderar att vara mer riskfylld.
Cirka två tredjedelar av amerikanska anställda som har tillgång till en anställds bidragsplan lyckas inte bidra till den. Och de som gör bidrar inte tillräckligt för att få sin fulla företagsmatch. Studier visar också att automatisk registrering - en strategi som vissa planadministratörer använder för att hjälpa anställda börja spara - endast har begränsat framgång när det gäller att uppmuntra plananvändning och engagemang. Anställda är vanligtvis inskrivna till en lägre än optimal takt och många misslyckas med att ändra sitt val av investeringar, vilket tenderar att vara det säkraste alternativet planen erbjuder.
I USA är planerna för anställdas bidrag underlagda till reglerna och övervakningen av Department of Labour and the Employee Retirement Income Security Act från 1974 (ERISA).