Fast annuiteringsmetod

Vad är den fasta annuiteringsmetoden

Den fasta annuiteringsmetoden är en av tre metoder som tidiga pensionärer i alla åldrar kan få tillgång till sina pensionsfonder utan straff innan de fyller 59, 5. Den fasta annuiteringsmetoden dividerar pensionärens kontosaldo med en livräntefaktor som tas från IRS-tabeller för att bestämma ett årligt betalningsbelopp. Livräntefaktorn är baserad på IRS-dödlighetstabeller och en ränta som är mindre än 120% av den federala halvtidsräntan. När betalningsbeloppet har fastställts kan det inte ändras. Detta är också känt som 72 (t) distributioner eller väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP).

BREAKING NOWN Fast annuitization Method

De två andra metoderna för tidig, strafffri utträde av pension är den fasta amorteringsmetoden och den nödvändiga minimidistributionsmetoden. Varje metod kan resultera i helt olika distributionsbelopp. Den fasta annuiteringsmetoden är den mest komplicerade men erbjuder ibland de högsta betalningarna.

Normalt bedöms medel som tas ut före åldern 59, 5 år en straff på 10% för tidigt uttag. Fonderna måste dras in som väsentligen lika periodiska betalningar enligt vad som anges i den interna inkomstkoden avsnitt 72 (t) och måste fortsätta i fem år eller tills pensionären når 59, 5, beroende på vad som är längre. Pensionärer kan välja att få sina utdelningar årligen, kvartalsvis eller månadsvis. Om uttag stoppas, blir alla fonder som redan har dragits tillbaka föremål för tidiga straffavdrag.

IRS-beräkningsmetoder

Enligt IRS består den nödvändiga minimifördelningsmetoden "en kontosaldo och en förväntad livslängd (singellivslängd, enhetlig livslängd och gemensam livslängd och sista överlevande, var och en som använder uppnådd ålder / år i distributionsberäkningsåret). betalningen ombestämmes varje år.

Den fasta amorteringsmetoden består av en kontosaldo som skrivs av över ett specificerat antal år lika med livslängden (enstaka livslängd, enhetlig livslängd, eller gemensamt livslängd och sista överlevande) och en ränta på högst 120% av den federala halvtidsperioden. Betygsätta. När ett årligt fördelningsbelopp har beräknats enligt denna metod måste samma dollarbelopp fördelas under efterföljande år.

Den fasta annuiteringsmetoden består av en kontosaldo, en livräntefaktor och en årlig betalning. Livräntefaktorn beräknas utifrån dödlighetstabellen i bilaga B till Rev. Rul. 2002-62 och en ränta på högst 120% av den federala halvtidsräntan. När ett årligt fördelningsbelopp har beräknats enligt denna metod måste samma dollarbelopp fördelas under efterföljande år. "

Att bestämma vilken metod som ska användas kan vara komplex. Det är klokt att få professionella råd när man försöker ta en tidig distribution.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Regel 72 (t) Regel 72 (t), utfärdad av Internal Revenue Service, möjliggör strafffria uttag från ett IRA-konto och andra specificerade skattefördelade konton. mer Vad är väsentligt lika periodisk betalning (SEPP)? En väsentlig lika periodisk betalningsplan gör det möjligt för individer med kvalificerade pensionsplaner att ta ut medel före 59 1/2 års ålder utan påföljder. mer Fast avskrivningsmetod Den fasta avskrivningsmetoden sprider pensionärarnas kontosaldo över deras respektive återstående livslängd, enligt uppskattningar av IRS-tabeller. mer Livräntefaktormetod Livräntefaktormetoden är ett sätt att bestämma hur mycket pengar som kan tas ut tidigt från pensionskonton innan påföljder. mer Obligatorisk minimidistributionsmetod Den erforderliga minimifördelningsmetoden är en åldersbaserad formel som används för att bestämma nivåminskningsfördelningar från en pensionsplan. mer Livslängdsmetod En livslängdsmetod beräknar IRA-betalningar genom att dela saldot på ett pensionskonto med försäkringstagarens förväntade livslängd. mer Partnerlänkar