Hur man drar bort förluster från din skatteregning
I en perfekt värld skulle du aldrig ha några förluster på aktiemarknaden. Alla dina investeringar skulle vara oerhört lönsamma, och du skulle aldrig vara nere till och med $ 1. Tyvärr fungerar det vanligtvis inte så för någon, inte ens Warren Buffett. En tröstande anmärkning att komma ihåg när du upplever en förlust är dock att förluster kan tillämpas för att minska din totala inkomstskatträkning. För att få maximal skattemässig fördel måste du strategiskt dra av dem på det mest skatteeffektiva sättet som möjligt.
Aktiemarknadsförluster är kapitalförluster; de kan också hänvisas till, något förvirrande, som realisationsförluster. Omvänt är vinster på aktiemarknaden realisationsvinster. Enligt amerikansk skattelagstiftning är de enda kapitalvinster eller förluster som kan påverka din inkomstskatträkning "realiserade" kapitalvinster eller förluster. Något blir "realiserat" när du säljer det. Så en aktieförlust blir bara en realiserad kapitalförlust när du säljer dina aktier. Om du fortsätter att hålla fast vid det förlorande beståndet i det nya skatteåret, det vill säga efter 31 december, kan det inte användas för att skapa ett skatteavdrag för det gamla året.
Även om försäljningen av en tillgång du äger kan skapa en kapitalvinst eller -förlust, används för skatteändamål, realiserade kapitalförluster för att minska din skatträkning endast om den sålda tillgången ägs för investeringsändamål. Aktier faller inom denna definition, men inte alla tillgångar gör det. Om du till exempel säljer en myntsamling för mindre än vad du betalade för det skapar det inte en avdragsgill kapitalförlust (irriterande, eftersom om du säljer samlingen för en vinst är vinsten beskattningsbar inkomst).
Fastställande av kapitalförluster
Kapitalförluster delas in i två kategorier, på samma sätt som realisationsvinster är: kort och lång sikt. Kortsiktiga förluster inträffar när det sålda lagret har hållits under mindre än ett år. Långsiktiga förluster inträffar när aktien har hållits i ett år eller mer. Detta är en viktig skillnad eftersom förluster och vinster behandlas olika beroende på om de är kort- eller långsiktiga.
För att beräkna för inkomstskatteändamål är beloppet för din kapitalförlust för alla aktieinvesteringar lika med antalet sålda aktier, gånger den per aktie justerade kostnadsbasis minus det totala försäljningspriset. Kostnadsbaspriset, som hänvisar till det faktum att det ger grunden för eventuella efterföljande vinster eller förluster, för dina aktier är summan av köpeskillingen plus eventuella avgifter, såsom mäklare eller provisioner.
Kostnadsbaspriset måste justeras om det fanns en aktiesplit under den tid du ägde aktien. I så fall måste du justera kostnadsbasen i enlighet med splittringens storlek. Exempelvis kräver en aktieuppdelning på 2 till 1 en minskning av kostnadsbasen för varje aktie med 50%.
Dra av kapitalförluster
"Du kan använda kapitalförluster (aktieförluster) för att kompensera för kapitalvinster under ett beskattningsbart år", säger CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac från Simone Zajac Wealth Management Group. ”Genom att göra det kan du kanske ta bort vissa inkomster från din självdeklaration. Om du inte har realisationsvinster för att kompensera förlusten kan du använda en kapitalförlust som en kompensation för vanliga inkomster, upp till 3 000 USD per år. (Om du har mer än 3 000 $, kommer det att överföras till kommande skatteår.) ”(För mer, se:" Fördelar och nackdelar med årlig skördsskörd. ")
För att dra av dina aktiemarknadsförluster måste du fylla i formulär 8949 och schema D för din självdeklaration. (Schema D är en relativt enkel form och gör att du kan se hur mycket du sparar. Om du vill ha mer information från IRS, läs Publikation 544). Kortsiktiga kapitalförluster beräknas mot kortsiktiga realisationsvinster, om sådana finns, i del I i formulär 8949 för att komma fram till den korta nettovinsten eller förlusten. Om du inte hade några kortsiktiga realisationsvinster för året är nätet ett negativt antal lika med summan av dina kortfristiga kapitalförluster.
På del II i formulär 8949 beräknas din nettolånga kapitalvinst eller -förlust genom att subtrahera långsiktiga kapitalförluster från eventuella långsiktiga kapitalvinster. Nästa steg är att beräkna den totala nettovinsten eller förlusten från resultatet av att kombinera den kortsiktiga kapitalvinsten eller -förlusten och den långsiktiga kapitalvinsten eller -förlusten. Den siffran anges i schema D-schema. Om du till exempel har en netto kortfristig kapitalförlust på $ 2 000 och en nettolångtidsvinst på 3 000 $, är du bara ansvarig för att betala skatt på den totala nettovinsten på 1 000 USD.
Om det totala nettotalet mellan kort- och långsiktiga kapitalvinster och -förluster är ett negativt antal, vilket representerar en total totalförlust, kan den förlusten dras av från andra redovisade skattepliktiga inkomster, upp till det högsta belopp som tillåts av den interna inkomsten Service (IRS). Från och med 2019, som nämnts ovan, är det maximala beloppet som kan dras av från din totala inkomst 3 000 USD för någon vars status som skatteregistrering är gift och arkiverar tillsammans.
För någon som är singel eller gift men som lämnar in separat är det maximala avdraget $ 1 500. Om din nettovinstförlust är högre än det maximala beloppet, kan du överföra det till nästa skatteår. Förlustbeloppet som inte dragits av föregående år, över gränsen, kan tillämpas mot följande års realisationsvinster och skattepliktiga inkomst. Återstoden av en mycket stor förlust - till exempel $ 20 000 - kan överföras till följande skatteår och tillämpas upp till det maximala avdragsgilla beloppet varje år tills den totala förlusten tillämpas.
Det är nödvändigt att föra register över all din försäljning. På det sättet, om du fortsätter att dra av din kapitalförlust under många år, kan du bevisa för IRS att du i själva verket hade en förlust på totalt ett belopp långt över tröskelvärdet på 3 000 dollar.
Ett särskilt fall: Konkursföretag
Om du äger aktier som har blivit värdelösa eftersom företaget gick i konkurs och likviderades kan du ta en total kapitalförlust på aktien. IRS vill dock veta på vilken grund aktiens värde bestämdes som noll eller värdelöst. Därför bör du förvara någon form av dokumentation om lagerets nollvärde, liksom dokumentation om när den blev värdelös.
I grund och botten räcker all dokumentation som visar omöjligt att aktien erbjuder någon positiv avkastning. Godkänd dokumentation visar att företaget inte existerar, annullerade aktiecertifikat eller bevis på att aktien inte längre handlas någonstans. Vissa företag som går i konkurs tillåter dig att sälja dem tillbaka sitt lager för ett öre. Detta bevisar att du inte har ytterligare kapitalandelar i företaget och dokumenterar vad som i huvudsak är en totalförlust.
Överväganden vid avdrag för aktietab
Försök alltid att ta dina skatteavdragsbara förluster på det mest skatteeffektiva sättet som möjligt för att få maximal skattemässig fördel. För att göra det, tänk på skatteeffekterna av olika förluster du kan dra av. Som med alla avdrag är det viktigt att du är bekant med lagar och förordningar som kan befria dig från att vara berättigad att använda avdraget, såväl som alla kryphål som kan gynna dig.
Eftersom långsiktiga kapitalförluster beräknas med samma lägre skattesats som långsiktiga kapitalvinster får du ett större nettofradrag för att ta kortsiktiga kapitalförluster. Om du har två aktieinvesteringar som visar ungefär lika förluster, en du har ägt i flera år och en du har ägt under mindre än ett år, kan du välja att ta båda förlusterna. Men om du bara vill förverkliga en av förlusterna är det mer fördelaktigt att sälja den aktie du ägde under ett år eftersom kapitalförlusten beräknas med den högre skattesatsen för kortsiktiga kapitalvinster.
Det är i allmänhet bättre att ta några kapitalförluster under det år du är skattepliktig för kortfristiga vinster, eller ett år där du har noll kapitalvinster, eftersom det resulterar i besparingar på din totala inkomstskattesats. Försök inte att sälja en aktie redan i slutet av året för att få ett skatteavdrag, och köp sedan det redan i det nya året. Om du säljer ett lager och sedan återköper det inom 30 dagar, betraktar IRS detta som en "tvättförsäljning", och försäljningen erkänns inte för skatteändamål.
Du kan inte dra av kapitalförluster om du sålde aktien till en släkting. Detta är för att avskräcka familjer från att dra fördel av kapitalförlustavdraget. (För mer, se: "Vad du behöver veta om kapitalvinster och skatter.")
Din inkomstskatt är viktig. För skatteåret 2018, om du befinner dig i skatteområdet 10 eller 12%, är du inte ansvarig för någon skatt på kapitalvinster. Därför behöver du inte oroa dig för att kompensera sådana vinster genom att ta kapitalförluster. Om du hamnar i det skattereglaget och har lagerförluster att dra av, kommer de att gå mot vanliga inkomster.
Poängen
Så länge du måste betala skatt på dina aktiemarknadsvinster är det viktigt att veta hur du också kan dra nytta av förluster för aktieinvesteringar. Förluster kan vara en fördel om du är skyldig skatt på kapitalvinster - plus att du kan överföra den förlust som ska användas under kommande år.
Det mest effektiva sättet du kan använda kapitalförluster är att dra av dem från din ordinarie inkomst. Du betalar en högre skattesats på vanlig inkomst än på kapitalvinster, så det är mer vettigt att dra av dessa förluster mot den. Det är också fördelaktigt att dra av dem från kortsiktiga vinster, som har en mycket högre skattesats än långsiktiga kapitalvinster. Dessutom måste din kortsiktiga kapitalförlust först kompensera en kortvarig realisationsvinst innan den kan användas för att kompensera en långsiktig realisationsvinst.
Oavsett skattekonsekvenser bör kärnkraften om du ska sälja en förlorande aktieinvestering och därmed inse förlusten bestämmas av om du, efter noggrann analys, förväntar dig att aktien återgår till lönsamhet. Om du fortfarande tror att aktien i slutändan kommer att komma igenom dig, är det förmodligen oklokt att sälja det bara för att få ett skatteavdrag. Men om du bestämmer att din ursprungliga bedömning av beståndet helt enkelt var felaktigt och inte förväntar sig att den någonsin skulle bli en lönsam investering, så finns det ingen anledning att fortsätta hålla på när du kunde använda förlusten för att få en skattelättnad.
01:30