Inkomstskatt kontra kapitalvinstskatt: Vad är skillnaden?

Inkomstskatt betalas på intäkter från ränta, utdelning, anställning, royalties eller egenföretagande, oavsett om det är i form av tjänster, pengar eller egendom. Kapitalvinstskatt betalas på inkomst som härrör från försäljning eller utbyte av en tillgång, till exempel en aktie eller egendom som kategoriseras som en kapitaltillgång.

Inkomstskatt

En persons inkomstskattprocent kan varieras utifrån hans specifika skatteklass, och detta beror på hur mycket inkomst han tjänar under hela kalenderåret. Skattekonsoler varierar också beroende på om en person registrerar sig som en individ eller tillsammans med en make. För 2019 är de federala inkomstskatten mellan 10% och 37% av en persons skattepliktiga årliga inkomst efter avdrag.

USA använder ett progressivt skattesystem. Personer med lägre inkomst beskattas till lägre priser än högre inkomstskattebetalare under antagandet att de senare har en större förmåga att betala mer.

Men det progressiva systemet är marginellt. Inkomstsegment beskattas till olika kurser. Till exempel beskattas de första $ 9 700 av en enskild indes inkomst till 10 procent. Inkomst från 9 701 $ till 39 475 $ beskattas med 12%. Inkomster över $ 39.475 beskattas med 22%, upp till en eventuell toppskattesats på 37% på inkomst på 510.301 $ eller mer.

Kapitalvinstskatt

Kapitalvinstskatt kategoriseras som kort eller lång sikt beroende på hur länge säljaren ägde eller innehade tillgången.

En säljare betalar skatt till den långsiktiga realisationsvinsten - 0%, 15% eller 20% 2019, beroende på hans totala inkomst - när han har en tillgång längre än ett år före försäljningen. Antagande att han är singel, skulle han betala 0% om hans totala inkomst var $ 39, 375 eller mindre, 15% om hans inkomst var $ 39, 376 till $ 434, 550, och 20% om hans inkomst var $ 434, 551 eller mer.

En säljare måste betala skatt till den kortsiktiga realisationsvinsten om han har tillgången på bara ett år eller mindre. Denna ränta är densamma som den vanliga inkomstskattesatsen som tillämpas på hans årliga beskattningsbara inkomst.

Särskilda överväganden

Beloppet på en realisationsvinst uppnås genom att subtrahera försäljningspriset, minus avskrivningar, plus försäljningskostnader och förbättringar (kallad din bas) från försäljningspriset. Du kan till exempel köpa en tillgång för $ 10.000, göra anspråk på att inte avskrivas under din äganderapp och investera ytterligare 1 000 USD i att få den såld till ett försäljningspris på 20 000 USD. Din vinst är $ 9.000: $ 20.000 mindre $ 10.000 mindre $ 1.000.

Inkomstskatt. Exempel på skatt på kapitalvinster

Joe Taxpayers totala skattepliktiga inkomst för året efter avdrag är 80 000 dollar. Detta sätter honom i en toppavgift på 22%. Han betalar 10% på de första $ 9 700 ($ 970), 12% på sin inkomst upp till $ 39 475 ($ 3, 573) och 22% på sin inkomst upp till $ 80, 000 ($ 8 915, 50) för en total inkomstskatt på $ 13 458, 50 . Hans effektiva inkomstskattesats skulle vara 16, 8% - hans totala skatt dividerad med hans totala inkomst.

Samma ekvation skulle gälla om Joe sålde en tillgång för en kortfristig realisationsvinst på $ 5 000, och detta ingick i hans $ 80 000 inkomst.

Men om hans ordinarie inkomst var 75 000 dollar plus en långsiktig realisationsvinst på 5 000 dollar för totalt 80 000 dollar, skulle han beskattas annorlunda. Hans inkomstskatteskuld skulle sjunka till 12 358, 50 dollar baserat på inkomstskatt på 75 000 dollar. Han skulle vara skyldig ytterligare $ 750 på sina $ 5 000 i långsiktiga kapitalvinster för en total inkomst- och kapitalvinsteravgift på $ 13 108, 50 . Joe sparade sig själv $ 350 i total skatteskuld genom att hålla sin tillgång i minst en dag längre än ett år.

Key Takeaways

• USA använder ett progressivt inkomstskattesystem med skattesatser som sträcker sig från 10% till 37% av en persons årliga beskattningsbara inkomst. Priserna ökar i takt med att inkomsten ökar
• Kapitalvinster beskattas med samma kurs för tillgångar som ägs under ett år eller mindre före försäljning. Längre ägandeperioder är föremål för sina egna skattesatser, vilket överstiger 20% —17% lägre än den högsta inkomstskattesatsen.
• Långfristiga kapitalvinster ingår inte i beskattningsbar ordinarie inkomst. De beskattas separat till sina egna priser.

Rådgivare Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA

IRS delar upp beskattningsbar inkomst i två huvudkategorier: "ordinarie inkomst" och "realiserad kapitalvinst." Ordinarie inkomst inkluderar intjänade löner, hyresintäkter och ränteintäkter på lån, CD-skivor och obligationer (förutom kommunala obligationer). En realiserad kapitalvinst är pengarna från försäljningen av en kapitaltillgång (lager, fastigheter) till ett högre pris än det du betalade för det. Om din tillgång går upp i pris men du inte säljer den har du inte "realiserat" din kapitalvinst och är därför inte skyldiga.

Det viktigaste att förstå är att långsiktiga realiserade realisationsvinster är föremål för en väsentligt lägre skattesats än vanlig inkomst. Så investerare har ett stort incitament att hålla uppskattade tillgångar i minst ett år och en dag och kvalificera dem som långsiktigt och för förmånsräntan.