Långsiktigt kapitalvinst eller förlust
En långsiktig realisationsvinst eller förlust är vinsten eller förlusten som härrör från försäljningen av en kvalificerad investering som har ägs i längre tid än 12 månader vid försäljningstillfället. Detta kan stå i kontrast till kortsiktiga vinster eller förluster på investeringar som avyttras på mindre än 12 månader. Långsiktiga kapitalvinster ges ofta mer fördelaktig skattebehandling än kortfristiga vinster.
Förstå långsiktig kapitalvinst eller förlust
Den långsiktiga kapitalvinsten eller förlustbeloppet bestäms av skillnaden i värde mellan försäljningspriset och inköpspriset. Denna siffra är antingen nettovinsten eller förlusten som investeraren upplevde när han säljer tillgången. Kortsiktiga kapitalvinster eller förluster bestäms av nettovinsten eller förlusten som en investerare upplevde vid försäljning av en tillgång som ägs under mindre än 12 månader. Internal Revenue Service (IRS) tilldelar en lägre skattesats till långsiktiga kapitalvinster än kortfristiga kapitalvinster.
En skattebetalare kommer att behöva rapportera summan av deras vinstvinster för året när de lämnar in sina årliga skattedeklarationer eftersom IRS kommer att behandla dessa kortsiktiga realisationsvinster som skattepliktig inkomst. Långsiktiga kapitalvinster beskattas till en lägre skattesats, som från och med 2019 sträckte sig från 0 till 20 procent, beroende på den skatteklass som skattebetalaren är i.
När det gäller förlust av kapitalvinster behandlas både kort- och långfristiga förluster på samma sätt. Skattebetalarna kan kräva dessa förluster mot eventuella långsiktiga vinster de kan ha upplevt under ansökningsperioden. Dessa siffror redovisas alla på skatteformulär 1040.
Key Takeaways
- Långfristiga kapitalvinster eller förluster gäller försäljning av en investering som gjorts efter att ha ägt den 12 månader eller längre.
- Långsiktiga kapitalvinster beskattas ofta till en mer fördelaktig skattesats än kortfristiga vinster.
- Långsiktiga förluster kan användas för att kompensera framtida långsiktiga vinster.
- Från och med 2019 stod den långsiktiga kapitalvinstskatten på 0% -20% beroende på ens skatteklass.
Exempel på långsiktiga kapitalvinster och förluster
Föreställ dig till exempel att Mellie Grant arkiverar sina skatter och hon har en långsiktig realisationsvinst från försäljningen av sina aktier i TechNet Limited. Mellie köpte först dessa aktier 2005 under den initiala erbjudandeperioden för $ 175 000 och säljer dem nu 2019 för $ 220 000. Hon upplever en långsiktig realisationsvinst på 45 000 dollar, som sedan kommer att belastas kapitalvinstskatten.
Anta nu att hon också säljer sitt fritidshus som hon köpte 2018 för $ 80 000. Hon har inte ägt fastigheten så länge, så hon har inte samlat mycket kapital i den. När hon säljer det bara några månader senare får hon bara 82 000 dollar. Detta ger henne en kortfristig realisationsvinst på 2 000 dollar. Till skillnad från försäljningen från hennes långa innehav av aktier kommer denna vinst att beskattas som inkomst, och den kommer att lägga till 2 000 USD i hennes befintliga löneberäkning.
Om Mellie istället hade sålt sitt fritidshus för $ 78 000 och upplevt en kortvarig förlust, kunde hon ha använt de $ 2 000 för att kompensera en del av hennes skatteskuld för de 45 000 $ långa kapitalvinster som hon hade upplevt.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.