Pour-Over Will
En överhoppningsvilja är ett juridiskt dokument som säkerställer att en persons återstående tillgångar automatiskt överförs till ett tidigare etablerat förtroende vid sin död.
Key Takeaways
- Pill-over testament säkerställer att tillgångarna överförs till ett förtroende.
- Pill-over testament kan hjälpa till att undvika problem med ett levande förtroende.
- Pour-over testament fungerar med både återkallbara och oåterkalleliga förtroenden.
Hur fungerar en överhoppning
En överhoppningsvilja fungerar i samband med ett förtroende. Inom fastighetsplanering ger förvaltningar ett sätt att undvika skiftprocessen vid överföring av tillgångar efter bidragsgivarens död. När det är dags att reglera en egendom, fördelas tillgångar som finansieras i förtroendet till förmånstagarna enligt anvisningen av bidragsgivaren. En överlåtelse kommer att täcka tillgångar som beviljaren inte har finansierat till förtroendet vid dödsfallet. Avsaknad av uttryckliga anvisningar som tillhandahålls via en testament, återstående tillgångar skulle istället omfattas av lagar om tarmövergång som fastställts av den jurisdiktion där individen dog.
Pour-over testament fungerar som en backstop mot frågor som kan frustrera den smidiga funktionen hos ett levande förtroende. De säkerställer att tillgångar som en beviljare försummar att lägga till ett förtroende, vare sig av misstag eller avsiktligt, hamnar i förtroendet efter testamentets verkställande. Testamentet kan också ge extra skydd mot juridiska frågor med ett förtroende genom att föreskriva att tillgångarna avsedda för förtroendet fördelas till förmånets förmånstagare om det blir ogiltigt eller, i fallet med ett icke finansierat förtroende, skulle det bli juridiskt svårt eller omöjligt att medel vid tidpunkten för bidragsgivarens död.
Återkallbara och oåterkalleliga förtroenden
Boendeplaner kopplar vanligtvis överkastningsvillkor med levande förtroende, som kräver att beviljare överför tillgångar till dem före deras död. De flesta mindre fastigheter använder återkallbara boende som låter beviljare kontrollera tillgångarna i förtroendet tills de försvinner. Större fastigheter kommer ibland att använda oåterkalleliga fonder för att minska skattebördan för stödmottagarna, särskilt om de kommer att omfattas av en fastighetsskatt. När bidragsgivarna överför tillgångar till ett oåterkalleligt förtroende kommer tillgångarna helt under kontroll av förvaltarna. Pour-over testament fungerar med båda typerna av förtroende.
Exempel på Pour-Over Will
Anta att ett äldre par vill dela ut en egendom till sina barn och barnbarn. För att minimera det rättsliga besväret med flera skiftande processer som skulle utlöses av deras skrivande individuella testament, beslutar de att skapa ett levande återkallbart förtroende där de kan överföra sina tillgångar. Vid sidan av förtroendet lägger de båda utkast till testamenter som leder alla återstående tillgångar till förtroendet vid deras dödsfall. När makan dör, hamnar hans bil, som paret betitlade bara i hans namn, med att det rinner smidigt in i förtroendet. Hustrun fortsätter att agera som förvaltare, så hon kan fortsätta att använda bilen som om den hade rubriken till henne, även om dess titel överförs till förtroendet. Efter fruens död överförs även alla tillgångar som har varit kvar i hennes namn till förtroendet. En namngiven efterföljande förvaltare förvaltar eller distribuerar sedan tillgångarna enligt instruktionerna.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.