Plan för sparande
En sparlånsplan är ett arbetsplatsprogram som gör det möjligt för anställda att köpa amerikanska sparobligationer, såsom serie EE och serie I, genom löneavdrag. Pengar avsätts från varje deltagares lönecheck, och när tillräckligt med pengar har samlats köper företaget en sparlån för den anställdes räkning. Planen kan bara vara tillgänglig för vissa anställda, till exempel de som arbetar för företaget på heltid.
- En sparbandsplan är ett arbetsplatsprogram som gör det möjligt för anställda att köpa amerikanska sparobligationer (serie EE och serie I) via avdrag för lön.
- EE-obligationer kan köpas i vissa valörer och kan köpas för hälften av deras nominella värde (vid förfall).
- Obligationer i serie I är indexerade till inflation; de tjänar en fast ränta plus en inflation som beräknas halvårsvis (med hjälp av KPI-U).
- Ränta på EE- och I-sparobligationer är undantagen från statliga och lokala inkomstskatter.
- Köpta obligationer kan registreras till en enda ägare eller flera ägare, eller ägare med en enda förmånstagare.
Hur en sparande-obligationsplan fungerar
I en sparbandsplan kan obligationer registreras till en ensam ägare, medägare eller en enda ägare med en enda förmånstagare som kommer att ta emot obligationen vid obligationsehavarens död. Det finns två typer av obligationer tillgängliga i de flesta arbetslånsplaner, serie EE och serie I. Skillnaden mellan de två är hur de betalar ränta.
För en sparlånsplan avsätts ett fast belopp för en deltagares lönecheck varje period tills det finns tillräckligt med pengar för företaget att köpa en sparlån på den anställdes vägnar.
Typer av sparande
Serie EE-obligationer
EE-obligationer i serie, som utfärdades första gången 1980, garanteras minst ett dubbelt värde under obligationens initiala löptid, vanligtvis 20 år. De flesta EE-obligationer har en total räntebetalande livslängd som sträcker sig utöver den ursprungliga förfallodagen, upp till 30 år från utgivningen. Efter 30 år tjänar obligationerna inte längre ränta.
EE-obligationer kan köpas i valörer på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000, $ 5000 eller $ 10.000 och kan köpas för hälften av deras nominella värde. till exempel skulle en EE-obligation på 10 000 dollar kosta 5 000 USD.
Serie I-obligationer
Serie I-obligationer kan köpas i valörer på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000 eller $ 5000 med ett inköpspris lika med valören. Inflationsindexerade obligationer av serie I introducerades 1998 och är avsedda att ge investerare en avkastning plus skydd för deras köpkraft.
Obligationer i serie I köps till nominellt värde och tjänar en kombinerad ränta: en fast avkastningstid från tidpunkten för obligationens köp och en inflationsränta som beräknas två gånger per år baserat på konsumentprisindex för alla urbana kunder (CPI-U ). Liksom EE-obligationer kan jag-obligationer tjäna ränta i upp till 30 år.
Särskilda överväganden
Ränta på sparbindelser i serie EE och serie I är föremål för federala skatter samt statliga och lokala fastigheter, arv, gåva och andra punktskatter. Emellertid är de intjänade räntorna undantagna från statliga eller lokala inkomstskatter.
En investerare kan skjuta upp rapporteringen om obligationens upplupna ränta för federala inkomstskattesyften tills obligationen löses in, överförs till någon annan eller slutar tjäna ränta. När EE- och I-obligationer når förfall, löses de automatiskt in och de intjänade räntorna redovisas för federala inkomstskatteändamål.
Det finns två metoder som en investerare kan använda för att redovisa ränta för federala inkomstskatteändamål: kontanter och periodisering. Med hjälp av kontantbasmetoden uppskjuts federal skatt till året för obligationens slutliga löptid, inlösen eller annan beskattningsbar disposition, beroende på vad som är tidigare. Under periodiseringsbasen redovisas räntor varje år när de ackumuleras.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.