SEC Form 6-K
SEC-formuläret 6-K är ett formulär som utländska privata emittenter av värdepapper är skyldiga att lämna in, enligt de angivna reglerna i värdepappersutbyteslagen från 1934. Formuläret 6-K, eller "Rapport från utländsk privat emittent enligt reglerna 13- 16 och 15d-16, ”administreras av Securities and Exchange Commission (SEC).
SEC Form 6-K Förklarat
När en emittent som inte är USA lämnar in en årlig, halvårlig eller kvartalsvis finansiell rapport med tillsynsmyndigheterna i sitt hemland, måste den lämna in ett försäkran om utländska ansökningar till Securities and Exchange Commission (SEC). Försäkringsdeklarationen kallas SEC Form 6-K, som lindrar bördan av dubbel rapportering för vissa icke-amerikanska emittenter som måste anmäla sig enligt dessa regler.
Eftersom all information som ett utländskt företag ger ut till sina lokala värdepappersregler, investerare eller börs också måste lämnas in på formuläret 6-K, är 6-K ett fångst för väsentlig information som uppstår mellan års- och kvartalsrapporter, som lämnas också till SEC. Information betraktas som väsentlig för en utländsk privat emittent om den innebär en förändring i verksamheten, förändring av förvaltningen eller kontrollen, väsentliga förändringar i det utestående antalet värdepapper, förändring av revisorer, förändring i värdepapper, konkurs eller mottagande, väsentliga rättsliga förfaranden, etc.
För perioden som slutade 26 januari 2018 tillhandahöll till exempel GlaxoSmithKline PLC en 6-K-rapport. Rapporten gav väsentlig information som kommittén för humanläkemedel (CHMP) hade avgivit ett positivt yttrande med rekommendation om godkännande för försäljning av ett av företagets vacciner, Shingrix, som används för att förebygga bältros.
Genom SEC Form 6-K tillhandahåller en utländsk privat emittent kommunikation och materiell information som offentliggörs i sitt hemland, arkiveras och offentliggörs på landets börs där dess värdepapper handlas eller distribueras till säkerhetsinnehavare. Denna form främjar i huvudsak gränsöverskridande informationsdelning genom att tillåta amerikanska investerare i utländska värdepapper att ha samma tillgång till information som investerare på det utländska företagets hemmamarknad får. Informationen på formuläret säkerställer att investerare är medvetna om information som emittenterna distribuerar utanför USA. Denna transparens av information är en av de viktigaste ingredienserna för en ordnad och rättvis marknad.
Registreringar gjorda med SEC på formulär 6-K anses vara "möblerade" och inte "inlämnade" för ansvarsskyldighet enligt 18 § i utbytelagen, vilket skapar en privat rätt till handling mot personer för falska och vilseledande materiella uttalanden faktum i handlingar som ”lagts in” enligt utbyteslagen.
SEC 6-K-formulär inkluderar ofta duplikatkopior av den utländska privata emittentens senaste finansiella rapporter, såsom resultaträkningar, balansräkningar och kassaflödesanalyser. Förutom årsrapporter är 6-K den enda form som krävs av utländska emittenter och måste lämnas in på engelska. Om originaldokumentet som ska lämnas in är på ett främmande språk måste en fullständig engelsk översättning eller sammanfattning av dokumentet tillhandahållas. Utländska emittenter skickar formulär 6-K till SEC elektroniskt via SEC: s EDGAR-system (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval). En arkivering som visar "6-K / A" är ett ändrat formulär 6-K, arkiverat när materialinformation ändras.
Jämför investeringskonton Leverantörens namn Beskrivning Annonsören × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.