Är sjukförsäkringspremier avdragsgilla?

Titta noga på dina månatliga utgifter och det finns en god chans att sjukförsäkringen är rätt nära toppen av listan. För individer utan statlig subvention var genomsnittspremien för planer som såldes på en vårdbörs förra året 440 $ per månad, enligt jämförelsewebbplatsen eHealthInsurance. Familjeplaner kostade i genomsnitt 1 168 $ per månad.

Med så många konsumenter som krossas av ökande hälso- och sjukvårdskostnader, undrar du om du åtminstone kan få en skattelättnad på dina premier. Svaret: Det beror. Dina premier kan redan vara skattefria om du betalar dem genom ett löneavdrag på jobbet. Om inte, kan du fortfarande kräva avdrag om dina totala sjukvårdskostnader är tillräckligt höga.

Egenföretagare kan också vara kvalificerade att skriva av sina sjukförsäkringspremier, men endast om de uppfyller vissa kriterier.

Key Takeaways

• Om du får sjukförsäkring via din arbetsgivare görs dina bidrag troligen med dollar före skatt. Därför kan du inte dra av din del av premierna vid årets slut.
• Du kan dra av premier - och andra sjukvårdskostnader - om dina utgifter överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst, eller AGI. Du kan dock bara dra av det belopp som överstiger 10% av AGI.
• Egenföretagare som uppfyller vissa kriterier kan dra av premier, även om de inte uppfyller tröskelvärdet på 10%. De kan dock inte dra mer än det inkomstbelopp som deras verksamhet genererade.

10% -regeln

Ungefär hälften av amerikanerna får sjukförsäkring genom en arbetsgivarbaserad plan, enligt eHealthInsurance. Om du har ett löneavdrag på plats är chansen stor att du betalar din andel av premien med dollar före skatt. Det betyder att du inte kan dra av dina premier i slutet av året, eller att du kommer att dra av den kostnaden två gånger.

Det kan dock hända att du kan dra av några av dina premier om du betalade för din egen försäkring med dollar efter skatt. För skatteåret 2019 får du dra av eventuella kvalificerade icke återbetalade sjukvårdskostnader som du betalade för dig själv, din make eller dina anhöriga - men endast om de överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst (AGI). Det är en högre stapel än 2017 och 2018, då kostnader som överstiger 7, 5% av AGI var berättigade till avdrag.

Kvalificerade kostnader inkluderar premier som betalas för en sjukförsäkring, samt utlägg för fickan för saker som läkarbesök, operationer, tandvård och synvård och mental hälsa. Du kan endast dra av utgifterna utöver 10% av din AGI, vilket motsvarar din inkomst minus vissa utgifter, t.ex. underhållsbidrag (om det är ordnat före 2019) och pensionsplanbidrag.

Anta till exempel att din justerade bruttoinkomst för året var $ 50 000. Tio procent av det beloppet är $ 5 000, så alla kvalificerade utgifter som överstiger det beloppet är avdragsgilla. Om dina totala medicinska kostnader, inklusive premier, var $ 6 000, skulle du kunna dra av 1 000 $ från din beskattningsbara inkomst.

Se till att du inte inkluderar några återbetalade utgifter när du gör din beräkning - till exempel "premieskattekrediter", de inkomstbaserade statliga subventionerna som hjälper till att betala kostnaden för premier som säljs på ett börs. Du bör också lämna alla utgifter som ersättades av ditt försäkringsbolag eller din arbetsgivare.

För att dra av medicinska utgifter måste du specificera dina avdrag. Därför vill du se till att dina totala avdrag överstiger standardavdragen innan du gör det. År 2019 ökade standardavdraget till $ 12 200 för dem som lämnar in en individuell avkastning och $ 24 400 för gifta par som lämnar in gemensamt.

Avdrag för egenföretagare

Ett undantag från 10% -regeln är för individer som driver sin egen verksamhet. I så fall får du dra av hela premieutbetalningen, men bara om du inte är berättigad att delta i en annan arbetsgivares plan. Det kan hindra dig från att ta avskrivningen om du har ett annat jobb. Du kan inte heller dra av premier om du kan få täckning via din make arbetsplatsplan.

Avdraget för egenföretagare är dock begränsat av storleken på din affärsinkomst. Under ett visst år kan du inte dra mer än den inkomst du genererar genom ditt företag.

Individer som driver mer än ett företag kan endast utse en av dem som sponsor för sjukförsäkringsplanen. du kan inte bara lägga in inkomst för flera företag för att kräva det maximala avdraget. Därför kan det vara en bra idé att välja din mest lönsamma verksamhet som plan sponsor för att öka skattelättnaden.

Avdraget för egenföretagare anses vara en avskrivning på din personliga inkomst. Så om du är en enskild innehavare, skulle du ange beloppet för avdraget på formuläret 1040 själv, snarare än i ditt schema C ("vinst eller förlust från företag").

Andra sätt att sänka din skatteredning

Även om du inte är berättigad till avdrag för sjukförsäkringspremier - antingen för att du inte uppfyller kostnadströskeln eller väljer att använda standardavdraget - finns det andra sätt att använda skattekoden för att minska dina totala medicinska utgifter.

Du kanske kan överväga att köpa en högt avdragsgillande hälsoplan (HDHP) på den enskilda marknaden till exempel. Dessa planer har i allmänhet lägre premier än andra försäkringar och gör det möjligt för dig att använda ett hälsosparekonto (HSA) för att betala ut ur fickan (vanligtvis kan de inte användas för försäkringspremier). Dina bidrag till en HSA är avdragsgilla och, när de används för bidragsberättigande utgifter, är dina uttag också skattefria.

Genom att välja en HDHP överför du mer av dina totala medicinska kostnader till ett sparfordon som ger skattemässiga fördelar. Ju högre skatteklass du befinner dig i, desto mer står du för att vinna på dessa besparingar. För 2019 anser IRS att en högt avdragsgill hälsoplan är en individuell politik med en avdragsgilla på minst 1 350 $ eller en familjepolicy med en självrisk på minst 2 700 $.

I vissa fall kan du också betala sjukförsäkringspremier med HSA-fonder, vilket innebär att de är skattefria. Ett sådant scenario: när du tillfälligt följer din tidigare arbetsgivares plan. Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act från 1985, bättre känd som COBRA, låter dig behålla grupptäckning i upp till 18 månader efter att du lämnat ditt jobb eller förlorat din försäkring eftersom du arbetar färre timmar.

Du kan betala försäkringspremier från fonder på ett hälsosparekonto om du får COBRA-täckning från din tidigare arbetsgivare eller får arbetslöshetsersättning. På så sätt kan du använda pengar före skatt för att hålla din medicinska täckning i kraft.

Medan de flesta arbetsgivare som erbjuder sjukförsäkring subventionerar dina premier, brukar du alltid betala hela räkningen när du fortsätter att täcka under COBRA. Om du har en HDHP och använder ett hälsosparekonto kan du dock åtminstone betala dessa premier med dollar före skatt.

Ett annat undantag är tillgängligt för dem som får arbetslöshetsersättning. Dessa individer kan också betala premier via sitt hälsokontot, så länge de har en HDHP.

Högt avdragsgilla planer passar inte nödvändigtvis för alla. Om du har ett befintligt medicinskt tillstånd eller förväntar dig att få betydande sjukvårdskostnader under det kommande året, kanske du vill välja en mer robust täckning. Du bör noggrant väga dina alternativ under den öppna anmälningsperioden för att hitta den plan som bäst uppfyller dina behov.

Poängen

Premier som du betalar för din arbetsgivares plan är troligtvis skattefria redan. Under vissa begränsade omständigheter kan du dock få skattelättnader när du betalar för en plan på egen hand.

Du är berättigad att dra av premier, till exempel om dina totala sjukvårdskostnader överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst eller om du är egenföretagare. I det senare fallet kanske du kan avskriva hela premiebeloppet så länge beloppet inte överstiger din affärsinkomst.