Finns det skatter på bitcoins?

Bitcoin är en virtuell valuta som använder kryptografiskt krypteringssystem för att underlätta säkra överföringar och lagring. Till skillnad från en fiatvaluta trycks inte bitcoin av en central rygg, och den stöds inte heller av någon. Bitcoins genereras av det som kallas gruvdrift - en process där högdrivna datorer i ett distribuerat nätverk använder en matematisk formel med öppen källkod för att producera bitcoins. Det tar verklig högteknologisk hårdvara och timmar eller till och med dagar att bryta bitcoins. Man kan antingen gruva bitcoins eller köpa dem från någon genom att betala kontanter, använda ett kreditkort eller till och med ett PayPal-konto. Bitcoins kan användas som en världsvaluta för att köpa varor och tjänster.

Bitcoin är nu noterat på börser och har parats ihop med ledande världsvalutor som amerikanska dollarn och euron. Den amerikanska centralbanken erkände den växande betydelsen av bitcoin när den meddelade att bitcoin-relaterade transaktioner och investeringar inte kan anses olagliga. I början tillskrevs bitcoin attraktivitet delvis till det faktum att det inte var reglerat och kunde användas i transaktioner för att undvika skatteplikt. Den virtuella naturen hos bitcoin och dess universalitet gör det också svårare att hålla reda på i transaktioner över hela landet. Dessutom insåg regeringsmyndigheter runt om i världen snart att bitcoin lockade svarta marknadsförare som kunde göra olagliga affärer. Naturligtvis var det omöjligt för bitcoin att undkomma skattemyndigheternas radar länge.

Över hela världen har skattemyndigheter försökt införa förordningar om bitcoins. US Internal Revenue Service (IRS) och dess motsvarigheter från andra länder finns mest på samma sida när det gäller behandling av bitcoins. IRS sade att bitcoin borde behandlas som en tillgång eller en immateriell egendom och inte en valuta, eftersom den inte utfärdas av ett lands centralbank. Bitcoin behandling som en tillgång gör skatteimplikationen tydlig. Den federala byrån sade i juli 2019 att den skickar varningsbrev till mer än 10 000 skattebetalare som den misstänker "potentiellt misslyckades med att rapportera inkomst och betala den resulterande skatten från transaktioner i virtuell valuta eller inte rapporterade sina transaktioner korrekt." Den varnade för att felaktig rapportering av inkomst kan leda till påföljder, intresse eller till och med straffrättsligt åtal.

IRS har gjort det obligatoriskt att rapportera bitcoin-transaktioner av alla slag, oavsett hur små värden de har. Således måste varje amerikansk skattebetalare hålla ett register över allt köp, försäljning av, investering i eller användning av bitcoins för att betala för varor eller tjänster (som IRS anser att byteshandel). Eftersom bitcoins behandlas som tillgångar, om du använder bitcoins för enkla transaktioner som att köpa matvaror i en stormarknad kommer du att få en skatt på kapitalvinster (antingen långsiktig eller kortvarig beroende på hur länge du har haft bitcoins). När det gäller bitcoins är följande transaktioner som leder till skatter:

• Att sälja bitcoins, bryts personligen, till en tredje part.
• Säljer bitcoins, köpta från någon, till en tredje part.
• Använda bitcoins, som man kan ha brytit, för att köpa varor eller tjänster.
• Använda bitcoins, köpta från någon för att köpa varor eller tjänster.

Scenarier en och tre innebär gruvbitar, använder personliga resurser och säljer dem till någon för kontanter eller motsvarande värde i varor och tjänster. Det värde som erhållits från att ge upp bitcoinsna beskattas som personlig inkomst eller affärsinkomst efter avdrag för eventuella utgifter som uppkommit i gruvprocessen. Sådana utgifter kan inkludera kostnadselektricitet eller datormaskinvara som används vid gruvdrift av bitcoins. Således, om man kan gruva 10 bitcoins och sälja dem för $ 250 vardera. Du måste rapportera $ 2500 som beskattningsbar inkomst före avdragsgilla kostnader.

Scenarier två och fyra är mer som investeringar i en tillgång. Låt oss säga att bitcoins köptes för $ 200 vardera, och en bitcoin gick upp i utbyte mot $ 300 eller motsvarande värde på varor. Investeraren har fått 100 $ på en bitcoin under innehavstiden och kommer att locka kapitalvinstskatt (långsiktig om den hålls i mer än ett år, annars på kort sikt) på $ 100 som tjänas genom att sälja / byta bitcoin.

Om bitcoins hålls under en period på mindre än ett år innan de säljs eller byts ut, tillämpas en kortsiktig kapitalvinstskatt, vilket är lika med den vanliga inkomstskattesatsen för individen. Men om bitcoins hölls i mer än ett år tillämpas långsiktiga skattesatser för kapitalvinster. I USA är de långsiktiga skattesatserna för kapitalvinster 0% för personer i 10% -15% ordinarie inkomstskattesats, 15% för personer i skattesatsen 25% -35% och 20% för dem i 39, 6 % skattetabell. Således betalar individer skatt till en skattesats som är lägre än den vanliga inkomstskattesatsen om de har haft bitcoins i mer än ett år. Detta begränsar emellertid också de skattemässiga avdragen på långsiktiga kapitalförluster man kan kräva. Kapitalförluster är begränsade till de totala realisationsvinster som gjorts under året plus upp till 3000 $ vanliga inkomster.

Beskattningen av bitcoins och dess rapportering är emellertid inte så enkel som det verkar. För det första är det svårt att fastställa det verkliga värdet på bitcoin på köp- och försäljningstransaktioner. Bitcoins är mycket flyktiga och det finns enorma priser i priserna under en enda handelsdag. IRS uppmuntrar konsekvens i din rapportering; om du använder dagens höga pris för inköp, bör du också använda samma för försäljning. Ofta kunde ofta handlare och investerare använda "först in, först ut" (FIFO) eller "sist in, först ut" (LIFO) redovisningstekniker för att minska skatteskyldigheterna. (Se Bitcoin-guide för en detaljerad förklaring av frågor i Bitcoin-beskattning och rapportering.)