Bakdörr Roth IRA
En bakdörr Roth IRA är inte en officiell typ av pensionskonto. Istället är det ett informellt namn på en komplicerad, IRS-sanktionerad metod för skattebetalare med hög inkomst för att finansiera en Roth, även om deras inkomst är högre än det maximala som IRS tillåter regelbundna Roth-bidrag. Mäklare som erbjuder både traditionella IRA och Roth IRA ger hjälp med strategin, som i princip innebär att omvandla en traditionell IRA till Roth sorten.
Key Takeaways
- Backdoor Roth IRA är inte en speciell typ av konto; snarare är de vanligtvis traditionella IRA-konton eller 401 (k) som har konverterats till Roth IRA: er.
- En bakdörr Roth IRA är ett lagligt sätt att ta sig runt inkomstgränserna som normalt begränsar höginkomsttagare från att bidra till Roths.
- En bakdörr Roth IRA är inte en skatteundvikelse - i själva verket kan den medföra högre skatter när den är etablerad - men det ger investerare framtida skattebesparingar.
Förstå Backdoor Roth IRA: er
En Roth IRA låter skattebetalarna avsätta några tusen dollar till ett speciellt pensionskonto, där tillgångarna växer och så småningom kan tas ut, utan att medföra någon inkomstskatt. Problemet: Människor som tjänar mer än ett visst belopp får inte öppna eller finansiera Roth-IRA: erna under de vanliga reglerna. Om din modifierade justerade bruttoinkomst ligger långt in i de sex siffrorna, börjar IRS avveckla det belopp du kan bidra med; när din årliga inkomst når över en viss tröskel kan du inte delta alls. Gränserna, som varierar beroende på din skattebetalares status (ensamstående, gifta ansökan tillsammans) justeras varje år för inflationen.
Men traditionella IRA: er har inte dessa inkomstgränser. Och sedan 2010 har IRS inte haft inkomstgränser som begränsar vem som kan konvertera en traditionell IRA till Roth IRA. Som ett resultat har bakdörren Roth blivit ett alternativ för högre inkomstskattebetalare som vanligtvis inte kunde bidra till en Roth.
Hur man skapar en bakdörr Roth IRA
Du kan göra en bakdörr Roth IRA på ett av flera sätt. Den första metoden är att bidra med pengar till en befintlig traditionell IRA och sedan rulla över medlen till ett Roth IRA-konto. Eller så kan du överföra befintliga traditionella IRA-pengar till en Roth - så mycket du vill på en gång, även om det är mer än det årliga bidragsbeloppet.
Ett annat sätt är att konvertera hela ditt traditionella IRA-konto till ett Roth IRA-konto. Din IRA depåbank eller mäklare bör kunna hjälpa dig med mekaniken.
Ett tredje sätt att göra ett bakdörr Roth-bidrag är genom att ge ett bidrag efter skatt till en 401 (k) plan och sedan rulla över till en Roth IRA.
Varje investerare är berättigad att göra en Roth IRA-omvandling per år.
Skatteeffekter av en bakdörr Roth IRA
Kom ihåg: Det här är inte en skattskydd. Du måste fortfarande betala skatt för pengar i din traditionella IRA som inte redan har beskattats. Om du till exempel bidrar med 6 000 USD till en traditionell IRA och sedan konverterar pengarna till en Roth IRA, är du skyldig skatt på 6 000 USD. Du är också skyldig skatter på vad pengar det tjänar mellan den tid du bidragit till den traditionella IRA och när du konverterade den till en Roth IRA.
I själva verket kommer de flesta av de medel som du konverterar till en Roth IRA sannolikt att räkna som inkomst, vilket kan sparka dig i en högre skatteklass under det år du gör konverteringen. Du behöver dock inte betala full skatt på pengarna; en pro-rata regel gäller.
De fonder du placerar i Roth betraktas också som konverterade fonder, inte bidrag. Det betyder att du måste vänta i fem år för att få strafffri tillgång till dina medel om du är under 59½. På så sätt skiljer de sig från vanliga Roth IRA-bidrag, som du kan dra tillbaka när som helst utan skatter eller påföljder.
På den positiva sidan låter en bakdörr Roth IRA dig komma runt:
- Roth IRA inkomstgränser . År 2019, om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är högre än $ 137 000 (singel) eller $ 203 000 (gifta arkivering gemensamt eller kvalificerad änka [er]), kan du inte bidra till en Roth IRA. Dessa gränser gäller inte för Roth IRA bakdörrkonverteringar.
- Roth IRA bidrag gränser. År 2019 kan du bara bidra med $ 6 000 (7 000 $, om du är 50 år eller äldre) till en Roth IRA. Med en bakdörr Roth IRA-konvertering gäller inte dessa gränser.
Fördelar med en bakdörr Roth IRA
Bortsett från att komma runt gränserna, varför skulle skattebetalarna vilja ta de extra stegen som är involverade i att göra bakdörren Roth IRA-dans?
För en sak har Roth IRA: er inte krävt minsta utdelning, vilket innebär att kontosaldon kan se skatteskönad tillväxt så länge kontoinnehavaren lever. Du kan ta ut så mycket eller så lite du vill när du vill. Eller lämna allt till dina arvingar.
En annan anledning är att ett bakåt Roth-bidrag kan betyda betydande skattebesparingar under årtionden sedan Roth IRA-distributioner, till skillnad från traditionella IRA-distributioner, inte är beskattningsbara. Den största fördelen med en bakdörr Roth IRA - som för Roths i allmänhet - är att du betalar skatt på förhand, på dina bidrag och allt efter det är skattefritt. Denna egenskap är mest fördelaktig om du tror att skattesatserna kommer att stiga i framtiden, eller att din beskattningsbara inkomst kommer att bli högre efter att du går i pension än nu.
Särskilda överväganden för Backdoor Roth IRA
Skattebetalarna bör vara säkra på att få siffrorna och noga överväga för- och nackdelarna med en bakdörr Roth, särskilt om de konverterar hela sin befintliga traditionella IRA. En gång kunde sådana IRA-omvandlingar vändas, en process som kallas en omkarakterisering. Emellertid förbjöd lagen om skattelättnader och jobb från 2017 strategin att omklassificera en Roth tillbaka till en traditionell IRA.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.