Fördelarna med uppskjutna kompensationsplaner

En uppskjuten kompensationsplan håller tillbaka en del av en anställds lön fram till ett bestämt datum, vanligtvis pension. Det engångsbelopp som är skyldigt en anställd i denna typ av plan betalas ut på det datumet. Exempel på uppskjutna kompensationsplaner inkluderar pensioner, pensionsplaner och personaloptioner.

Key Takeaways

• Kvalificerade uppskjutna kompensationsplaner har 10% straff för uttag gjorda före åldern 59½.
• De flesta uppskjutna kompensationsplaner möjliggör utdelning av pensioner för vissa livshändelser, till exempel att köpa ett hem.
• Uppskjutna kompensationsplaner kan både öka och minska i värde, så se dem noggrant.

Kvalificerade kontra icke-kvalificerade uppskjutna kompensationsplaner

Det är viktigt att lära sig skillnaden mellan dessa två typer av planer.

En kvalificerad uppskjuten kompensationsplan överensstämmer med lagen om anställda för pensionsskydd för anställda (ERISA) och innehåller 401 (k) och 403 (b) planer. De måste vara icke-diskriminerande, öppna för alla anställda i företaget och gynna alla lika, och bära bidragsbegränsningar. De är också säkrare och hålls på ett förtroendekonto.

En icke-kvalificerad kompensationsplan är ett skriftligt avtal mellan en arbetsgivare och en anställd där en del av den anställdes ersättning hålls tillbaka av företaget, investeras och sedan ges till den anställde vid någon tidpunkt i framtiden. Icke-kvalificerade planer har inte bidragsgränser och kan riktas bara till vissa anställda, till exempel toppchefer. Arbetsgivaren kan behålla de uppskjutna pengarna som en del av företagets medel, vilket innebär att pengarna är i riskzonen vid en konkurs.

Fördelarna med en uppskjuten kompensationsplan, oavsett om de är kvalificerade eller inte, inkluderar skattebesparingar, realisation av kapitalvinster och utdelningsfördelningar.

Skatteförmåner

En uppskjuten kompensationsplan minskar inkomst under det år en person lägger pengar i planen och tillåter att pengarna växer utan att årlig skatt bedöms på det investerade resultatet. När det gäller en 401 (k), den vanligaste uppskjutna ersättningsplanen, dras bidrag från en anställds lönecheck före beskattning och är begränsade till ett maximalt årligt bidrag före skatt - 19 000 USD från anställda från och med 2019 (plus ytterligare 6 000 USD) i uppsamlingsbidrag för 50 år och äldre).

Dessa uppskjutna planer kräver endast skatt när deltagaren faktiskt tar emot kontanterna. Även om skatter måste betalas på de uttagna medlen, ger dessa planer fördelen av skatteutskott, vilket innebär att uttag görs under en period då deltagarna troligen befinner sig i en jämförelsevis lägre inkomstskattesats.

Detta innebär också att i fallet med en 401 (k) kan deltagarna ta ut pengar strafffri efter 59½ års ålder, även om det finns ett kryphål känt som IRS-regeln på 55 som tillåter alla mellan 55 och 59½ ålder till ta ut pengar strafffri om de har lämnat sitt jobb eller blivit sparken eller avskedat från det. Smutthålet gäller endast de 401 (k) du har hos det företag som du skiljer från.

Uppskjutna kompensationsplaner minskar också det nuvarande året skattetrycket för anställda. När en person bidrar till en uppskjuten kompensationsplan minskar det bidrag som betalas under året beskattningsbar inkomst för det året, vilket minskar den totala inkomstskatten som betalas. Sedan, när medlen tas ut, realiseras besparingar genom skillnaden mellan pensionsskattesatsen och skatteklassen under det år pengarna intjänades.

Realisationsvinster

Uppskjuten kompensation - när den erbjuds som ett investeringskonto eller en aktieoption - har potential att öka realisationsvinster över tid. I stället för att bara ta emot det belopp som initialt uppskjutits, kan en 401 (k) och andra uppskjutna kompensationsplaner öka i värde före pensionering. Å andra sidan kan uppskjutna kompensationsplaner också minska i värde och bör övervakas noggrant.

Medan investeringar inte förvaltas aktivt av deltagare, har människor kontroll över hur deras uppskjutna ersättningskonton investeras, genom att välja mellan alternativ som är förvalta av en arbetsgivare. En typisk plan innehåller ett brett utbud av dessa alternativ, från mer-konservativa stabila värdefonder och insättningscertifikat (CD) till mer aggressiva obligations- och aktiefonder. Det är möjligt att skapa en diversifierad portfölj från olika fonder, välja ett enkelt måldatum eller målriskfond eller förlita sig på specifika investeringsråd.

Förutbetalningar

Vissa uppskjutna kompensationsplaner gör det möjligt för deltagarna att schemalägga utdelningar baserat på ett specifikt datum, även känt som en tjänstgöring. Denna extra flexibilitet är en av de största fördelarna med en uppskjuten kompensationsplan. Det erbjuder ett skattemässigt fördelat sätt att spara för ett barns utbildning, ett nytt hus eller andra långsiktiga mål.

Det är möjligt att ta ut medel tidigt från de flesta uppskjutna kompensationsplaner för specifika livshändelser, till exempel att köpa ett nytt hem. Uttag från en kvalificerad plan kanske inte utsätts för straff för återkallelse av tidigt beroende på reglerna i planen och IRS. Inkomstskatter kommer dock att betalas vid uttag från uppskjutna kompensationsplaner.

Distributioner inom tjänsten kan också hjälpa människor att delvis mildra risken för att företag går ut med förpliktelser. Vissa uppskjutna kompensationsplaner hanteras fullständigt av arbetsgivare eller har stora fördelningar av företagsaktier i planen. Om människor inte är bekväma med att lämna uppskjuten kompensation i händerna på sin arbetsgivare, gör utdelningsfördelning dem möjlighet att skydda sina pengar genom att dra tillbaka dem från planen, betala skatt på den och investera dem någon annanstans.

Observera att pengar från en icke-kvalificerad plan inte kan rullas över till ett IRA eller något annat skattemässigt avgiftssparande fordon; pengar från en kvalificerad plan kan. Kontrollera reglerna som gäller för dig med både din planadministratör och en skatterådgivare innan du tar några tjänsteuttag.