Kan jag donera lager till välgörenhet?

Att ge lager, i stället för kontanter, som en donation kan gynna båda parter mycket. Du kommer att upptäcka att många välgörenhetsorganisationer, sjukhus, skolor och andra ideella organisationer kommer att acceptera lager som en gåva eller en donation.

Skattefördelar med att donera lager till välgörenhet

Om beståndet har ökat i värde från inköpet, kan ägaren undvika att betala kapitalvinstskatten genom att donera säkerheten till en annan part. När säkerheten doneras till en välgörenhetsorganisation är det totala beloppet fortfarande berättigat till skatteavdrag. Eftersom beskattning undviks på aktiedonationen kommer givaren att kunna göra en större donation.

Låt oss till exempel säga att du ville göra en donation på 1 000 USD till en välgörenhetsorganisation. Du kan antingen ge kontanter eller donera lager. Låt oss anta att du köpte aktier till ett ursprungligt inköpspris på $ 700, men det är nu värt $ 1.128, 55. För att göra det enkelt, låt oss anta att kapitalvinstskatten är 30% av aktiens uppskattning. Att sälja aktierna för kontanter skulle netto $ 1 000 efter kapitalvinstskatt (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).

I det här fallet bör det inte vara viktigt för din slutlinje om du donerar hela aktien eller ger kontanter, eftersom båda valen kostar dig 1 000 dollar. Välgörenheten kan emellertid få mer nytta av en aktiedonation, eftersom de kommer att få en gåva värd $ 1, 128, 55 i stället för $ 1 000 kontant.

En sak att notera, om du innehar aktien längre än ett år innan du lämnar den, kan du dra av det fulla marknadsvärdet på den donerade aktien. Annars, om det hölls under mindre än ett år, är ditt avdrag begränsat till kostnadsbasen.

Samtidigt, om du har en aktie som handlas för mindre än du har betalat för det, är det vanligtvis bättre att sälja först innan du donerar pengarna till välgörenhet. Detta gör att du kan ta förlusten för skatteändamål.

Rådgivare Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Ett av de bästa sätten att ge till välgörenhet är genom mycket uppskattat lager. Så här fungerar det:

Kontakta välgörenhetsorganisationen som du vill donera till. Många kommer att ha ett mäklarkonto hos ett av de större mäklarföretagen. De ger dig trådinstruktioner för att överföra beståndet. Se till att ditt mäklarföretag vet att du inte vill sälja aktien utan istället vill ha en "överföring in natura" till välgörenheten. På så sätt kan välgörenhetsorganisationen sälja aktien och använda medlen för välgörenhetsändamål utan att behöva betala skatt på vinsten.

Om du har ett lager med en inbyggd förlust, donera inte det "in natura." Sälj istället aktien och ta förlusten på din personliga skattedeklaration. Ge intäkterna till välgörenhetsorganisationen, som kommer att gå på ditt schema A som en specificerad avdrag.