Kapitalförlust
En kapitalförlust är den förlust som uppstår när en kapitaltillgång, till exempel en investering eller fastigheter, minskar i värde. Denna förlust realiseras inte förrän tillgången säljs till ett pris som är lägre än det ursprungliga inköpspriset. En kapitalförlust är i huvudsak skillnaden mellan köpeskillingen och det pris till vilket tillgången säljs, där försäljningspriset är lägre än inköpspriset. Om till exempel en investerare köpte ett hus för $ 250 000 och sålde huset fem år senare för $ 200 000, inser investeraren en kapitalförlust på $ 50 000.
Bryta ner kapitalförlust
För personlig inkomstskatt kan kapitalvinster kompenseras av kapitalförluster. När en position likvideras till ett försäljningspris som är lägre än inköpspriset, reduceras den skattepliktiga inkomsten från dollar för dollar. Nettoförluster på mer än $ 3 000 kan överföras till följande skatteår för att kompensera vinster eller direkt minska skattepliktiga inkomster. Väsentliga förluster överförs till efterföljande år tills förlustens storlek upptas.
Rapportera kapitalförluster
Kapitalförluster och realisationsvinster redovisas på formulär 8949, på vilka försäljningsdatum avgör om dessa transaktioner utgör kort- eller långsiktiga vinster eller förluster. Kortfristiga vinster beskattas till vanliga inkomstnivåer som sträcker sig från 10 till 39, 6% för 2017. Därmed gynnar kortfristiga förluster, matchade mot kortfristiga vinster, höginkomsttagare som har realiserat vinster genom att sälja en tillgång inom ett år köp.
Långsiktiga realisationsvinster, där investerare beskattas till 0, 15 eller 20% när de drar nytta av en position som innehas längre än ett år, kompenseras på samma sätt av realiserade kapitalförluster efter ett år. Form 8949 redovisar beskrivningen av sålda tillgångar, kostnadsbasen för dessa tillgångar och bruttoprovenu från försäljning, vilket slutligen bestämmer om den totala försäljningen resulterar i en vinst, förlust eller tvätt. En förlust flyter från formulär 8949 till schema D, som bestämmer dollarbeloppet som används för att minska beskattningsbar inkomst.
Kapitalförluster och tvättförsäljning
Tvättförsäljning med kapitalförlust exemplifieras i följande scenarier. Efter att ha dumpat Amazon-aktien den 30 november för att kräva en förlust, tillåter Internal Revenue Service inte kapitalförlusten om samma lager köps före eller 30 december, vilket kräver att investeraren väntar 31 dagar innan den återköpta säkerheten kan säljas igen till kräva ytterligare en förlust. Regeln gäller inte försäljning och återköp av en fond med liknande innehav. Om du följer regeln kan ett dollarbelopp som säljs i Vanguard Energy Fund återinvesteras helt i Fidelity Select Energy Portfolio och bevara rätten att kräva en efterföljande förlust samtidigt som exponering för en liknande aktieportfölj bibehålls.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.