Fördelning av kapitalvinster
En kapitalvinsterfördelning är en betalning av en fond eller en börshandlad fond (ETF) av en del av intäkterna från fondens försäljning av aktier och andra tillgångar. Det är investerarens andel av intäkterna från fondens transaktioner.
Det är inte en del av fondens totala vinst. Fonden kan vinna eller förlora pengar under ett år, och ditt saldo kommer att stiga eller sjunka i enlighet därmed. Men om fonden fick försäljningen av någon av sina aktier under det året kommer den att göra kapitalvinstutdelningar till sina aktieägare.
Det är enligt lag skyldigt att fonder gör regelbundna fördelningar av kapitalvinster till sina aktieägare. Ägarna av fondandelar har möjlighet att ta kapitalfördelningsfördelningen i form av omedelbara betalningar eller återinvestera den i ytterligare fondandelar.
Fördelningen av kapitalvinster kommer att identifieras som en långsiktig realisationsvinst eller en kortvarig realisationsvinst och är skattepliktig som sådan.
Människor som verkligen hatar att betala skatt kan överväga skatteeffektiva fonder och andra skatteeffektiva investeringar.
Förstå kapitalfördelningsfördelningar
Generellt gör en fond eller ETF en kapitalfördelningsfördelning i slutet av varje år. Fördelningen representerar intäkterna från fondens förvaltares försäljning av aktier eller andra tillgångar under hela skatteåret.
Investeraren bör komma ihåg att det är ett uttag att investera i kapitalfördelningen snarare än att återinvestera den i fonden. Det minskar nettobeloppet du har investerat i fonden med utdelningsbeloppet.
Skatteöverväganden av kapitalfördelningsfördelningar
Innehavare av fondandelar är skyldiga att betala skatt på kapitalutdelningsfördelningar som görs av de fonder de äger, oavsett om pengarna återinvesteras i ytterligare aktier. Det finns ett undantag för kommunala obligationsfonder som är skattebefriade på federal nivå och vanligtvis på statsnivå.
Skatterna betalas inte för det skatteåret om investeraren äger fonden som en del av en IRA, 401 (k), eller en annan skatteutskjuten pensionsplan. Skatterna kommer att betalas när medlen tas ut efter pensionering.
Om fonden inte ingår i en pensionsplan förfaller skatterna för den skatterapporteringsperioden.
Aktuella IRS-förordningar
Enligt gällande IRS-bestämmelser beskattas kapitalvinsterutdelningar som långsiktiga kapitalvinster, oavsett hur länge individen har ägt andelar i fonden. Det betyder en skattesats på 0%, 15% eller 20%, beroende på individens ordinarie inkomstskattesats.
Människor som verkligen hatar att betala skatt kan överväga att titta på skatteeffektiva investeringar, inklusive skatteeffektiva fonder. Skatteeffektiva fonder identifierar sig som sådana i sina beskrivningar. De tenderar att köpa och sälja aktier mindre ofta än aggressiva tillväxtfonder och kan hålla vissa kommunala obligationsfonder för skattefria inkomster.
Fördelningar av kapitalvinster kan göras även när fondens totala värde har sjunkit under året. Det vill säga en fond kan ha sålt några aktier som hade uppskattats i pris, men dessa vinster kan kompenseras eller till och med raderas av andra investeringar som förlorade pengar.
Key Takeaways
- En kapitalvinsterfördelning är investerarens andel av intäkterna från en fonds försäljning av aktier och andra tillgångar.
- Investeraren måste betala kapitalvinstskatt på utdelningar, oavsett om de tas som kontanter eller återinvesteras i fonden.
- Skatterna på utdelningar förfaller under det skatteåret såvida inte fonden ingår i ett skatteskattet pensionskonto.
Fördelningar av kapitalvinster och nettovärde
Som är fallet med vanliga aktier, sänker fördelningen av kapitalvinster och utdelningar fondens nettotillgångsvärde med det utdelade beloppet. Till exempel kan fondförvaltaren för en fond med ett nettotillgångar på 20 USD per aktie betala en utdelning på 5 USD till aktieägarna. Detta skulle leda till att fondens substansvärde sjunker med $ 5 till $ 15.
Även om detta visas i en fondfonds prisschema som en prisnedgång på ex-utdelningsdagen har fondens totala avkastning inte förändrats. Orealiserade vinster på värdepapper bestämmer fondens nettotillgångar tills de säljs.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.