Kapitalvinstskatt
Kapitalvinstskatt är en avgift som bedöms på den positiva skillnaden mellan tillgångens försäljningspris och dess ursprungliga inköpspris. Långsiktig kapitalvinstskatt är en avgift på vinsterna från försäljningen av tillgångar som innehas i mer än ett år. Priserna är 0%, 15% eller 20%, beroende på din skatteklass. Kortfristig kapitalvinstskatt tillämpas på tillgångar som innehas under ett år eller mindre och beskattas som ordinarie inkomst.
Realisationsvinster kan minskas genom att dra av de kapitalförluster som uppstår när en skattepliktig tillgång säljs till mindre än det ursprungliga inköpspriset. Summan av kapitalvinster minus eventuella kapitalförluster kallas "nettokapitalvinster."
Skatt på kapitalvinster utlöses endast när en tillgång säljs eller "realiseras". Aktieandelar som uppskattar varje år kommer inte att beskattas för kapitalvinster förrän de säljs, oavsett hur länge du råkar hålla dem.
01:24Kapitalvinstskatt
Skattesatser för kapitalvinster 2019
Vinsten på en tillgång som sålts efter mindre än ett års äganderätt behandlas i allmänhet för skatteändamål som om det var lön eller lön. Sådana vinster läggs till din intjänade inkomst eller ordinarie inkomst. Du beskattas på den kortsiktiga kapitalvinsten i samma takt som för dina vanliga intäkter. Ett undantag är när vinsten uppstår för att pressa dig in i en högre marginalskatt.
Detsamma gäller för utdelning som betalas av en tillgång, som inte är realisationsvinster men utgör en vinst. I USA beskattas utdelning som ordinarie inkomst för skattebetalare som ligger inom 15% och högre skatteparenteser.
Key Takeaways
- Kapitalvinstskatt betalas endast på realiserade vinster efter det att tillgången har sålts
- Behandlingen av kapitalvinster gäller endast ”kapitaltillgångar” som aktier, obligationer, smycken, myntsamlingar och fastigheter
- IRS beskatter alla kapitalvinster men har olika skattemetoder för långsiktiga vinster kontra kortfristiga vinster
- Skattebetalare kan använda strategier för att kompensera för kapitalvinster med kapitalförluster för att sänka sina kapitalvinstskatter
Ett annat system gäller dock för långsiktiga kapitalvinster. Skatten du betalar på tillgångar som innehas i mer än ett år och säljs med vinst varierar beroende på en skatteschema baserad på inkomsttrösklar. För 2019 visas dessa priser i tabellen nedan:
| Skattesatser för långsiktiga kapitalvinster | |||
|---|---|---|---|
Arkiveringsstatus | 0% | 15% | 20% |
Enda | Upp till 39 375 dollar | $ 39, 376 till $ 434, 550 | Över $ 434, 550 |
Chef för hushållet | Upp till $ 52 750 | $$ 52 751 till 461 700 dollar | Över 461 700 dollar |
Gift arkivering tillsammans och efterlevande make | Upp till $ 78 750 | $ 78, 751 till $ 488, 850 | Över $ 488 850 |
Gift arkivering separat | Upp till 39 375 dollar | 39 376 $ till 244, 425 $ | Över $ 244, 425 |
Skattesatserna för långsiktiga kapitalvinster överensstämmer med utvecklingen till att kapitalvinster beskattas till lägre skattesatser än individuella inkomster, vilket detta diagram från Skattepolitiska centret visar., OCH DROPPAS I HÄR. Jag testade men kunde inte få det rätt].
Särskilda kapitalvinstpriser och undantag
Vissa kategorier av tillgångar får annan kapitalvinstbehandling än normen.
Samlar
Vinster på samlarföremål, inklusive konst, antikviteter, smycken, ädelmetaller och frimärkesamlingar beskattas till 28%, oavsett din inkomst. Så om du befinner dig i en lägre nivå än 28%, kommer du att tas ut till denna högre skattesats. Om du befinner dig i en skattesats med en högre skattesats, kommer dina kapitalvinstskatter att begränsas till 28%.
Ägare-ockuperade fastigheter
Realisationsvinstbeskattningar beskattas enligt en annan standard om du säljer din huvudbostad. Så här fungerar det: $ 250 000 av en individs realisationsvinster vid försäljningen av ett hem är undantagna från beskattningsbar inkomst ($ 500 000 för de gifta som arkiverar gemensamt). Detta gäller så länge som säljaren har ägt och bott i hemmet i två år eller mer. Till skillnad från vissa andra investeringar är emellertid kapitalförluster från försäljning av personlig egendom, till exempel ett hem, inte avdragsgilla från vinster.
Så här kan det fungera. En enda skattebetalare som köpte ett hus för $ 200.000 och senare säljer sitt hus för $ 500.000 hade gjort en vinst på $ 300.000 vid försäljningen. Efter att ha använt undantaget på 250 000 dollar måste han rapportera en realisationsvinst på 50 000 USD, vilket är det belopp som är föremål för kapitalvinstskatten. I de flesta fall kan betydande reparationer och förbättringar läggas till husets baskostnad, vilket minskar mängden beskattningsbar kapitalvinst ännu mer.
Investment Real Estate
Investerare som äger fastigheter får ofta ta avskrivningsavdrag för inkomst för att återspegla den stadiga försämringen av fastigheten när den åldras. (Denna nedgång i husets skick är inte relaterad till en möjlig uppskattning av värdet på hela fastigheten som drivs av fastighetsmarknaden.)
Avdraget för avskrivningar minskar i huvudsak det belopp du anses ha betalat för fastigheten i första hand. Det kan i sin tur öka din beskattningsbara kapitalvinst om du säljer fastigheten. Det beror på att gapet mellan fastighetens värde efter avdrag och dess försäljningspris blir större.
Till exempel, om du betalade $ 100 000 för en byggnad och du får kräva $ 5 000 i avskrivningar, kommer du att behandlas därefter som om du hade betalat $ 95 000 för byggnaden. Sedan behandlas 5 000 dollar vid en försäljning av fastigheterna som att återfå dessa avskrivningar. Skattesatsen som gäller för det återinsatta beloppet är 25%. Så om personen sedan sålde byggnaden för $ 110 000, skulle det bli en total realisationsvinst på $ 15 000. Sedan skulle 5 000 dollar av försäljningssiffran behandlas som en återtagande av avdraget från inkomst. Det återanpassade beloppet beskattas med 25%. De återstående 10 000 USD av kapitalvinsten skulle beskattas med en av de ovan angivna 0%, 15% eller 20%.
Investeringsundantag
Du kan bli föremål för en annan avgift, nettoinvesteringens inkomstskatt, om din inkomst är hög. Denna skatt lägger ytterligare 3, 8% av beskattningen på din investeringsinkomst, inklusive dina kapitalvinster, om din modifierade justerade bruttoinkomst (inte din skattepliktiga inkomst) överstiger vissa högsta belopp. Dessa tröskelbelopp är $ 250 000 om de är gifta och arkiverar tillsammans, eller en efterlevande make; 200 000 dollar om du är ensamstående eller en hushållschef; och $ 125 000 om de är gifta, arkiverar separat.
Investerare som är nära pension ska planera noggrant när de säljer lönsamma tillgångar för att se till att de inte höjer sina skatter genom att betala kapitalvinstskatt.
Beräkna dina kapitalvinster
Kapitalförluster kan dras av från realisationsvinster för att ge dina skattepliktiga vinster, om några, för året. Beräkningarna blir dock mer komplexa om du har haft kapitalvinster och kapitalförluster på både kort- och långsiktiga investeringar.
Först är det nödvändigt att lägga till alla vinster och förluster av liknande slag tillsammans. Alla kortsiktiga vinster måste avstemas för att ge en total kortsiktig vinst. Sedan sammanställs de kortfristiga förlusterna. Slutligen räknas långsiktiga vinster och förluster.
De kortfristiga vinsterna nettas mot de kortsiktiga förlusterna för att ge en kortfristig nettovinst eller förlust. Detsamma görs med de långsiktiga vinster och förluster. Slutligen förenas dessa två siffror, på kort och lång sikt, för att producera den slutliga nettovinsten (eller förlusten) som redovisas i skattedeklarationen.
De flesta individer räknar med sin skatt (eller har proffs att göra det för dem) med hjälp av programvara som automatiskt gör beräkningar. Men du kan använda en kapitalvinstberäknare för att få en grov uppfattning om vad du kan betala för en potentiell eller realiserad försäljning.
Strategiska vinster skattestrategier
Kapitalvinstskatten minskar naturligtvis den totala avkastningen som genereras av investeringen. Men det finns ett legitimt sätt för vissa investerare att sänka eller till och med eliminera sina nettokapitalskatt för året.
Det enklaste av strategierna är att helt enkelt inneha tillgångar i mer än ett år innan du säljer dem. Det är klokt eftersom skatten du betalar på långsiktiga kapitalvinster är i allmänhet lägre än för kortfristiga vinster.
1. Använd eventuella överskott i kapitalförluster på andra sätt
Kapitalförluster kommer att kompensera för realisationsvinster och sänka faktiskt kapitalvinstskatt för året. Men vad händer om förlusterna är större än vinsterna? Två alternativ är öppna. Om förlusterna överstiger vinster med upp till 3 000 USD kan du kräva det beloppet mot din inkomst. Förlusten rullas till och med, och eventuell överskottsförlust som inte används under innevarande år kan dras av från inkomst för att minska din skatteskuld under kommande år.
Låt oss överväga exemplet på en investerare som realiserade en vinst på $ 5 000 från försäljningen av vissa värdepapper, samtidigt som den förlorade 20 000 dollar från att sälja andra. Kapitalförlusten kan användas för att annullera skatteskuld för vinsten på 5 000 USD. Den återstående kapitalförlusten på 15 000 USD kan sedan användas för att kompensera för inkomst och därmed skatten på dessa intäkter. Om investerarens årliga inkomst är $ 50 000 kan de under det första året rapportera $ 50 000 minus ett årligt högsta krav på $ 3 000. Det gör totalt 47 000 $ i beskattningsbar inkomst. Investeraren har fortfarande $ 12 000 i kapitalförluster och kan därför dra av 3000 $ maximalt från deras beskattningsbara inkomst för de kommande fyra åren.
Tänk dock på att sälja värdepapper med förlust för att uppnå en skattemässig fördel, innan du vänder dig och köper mycket samma investering igen. Om du gör det inom 30 dagar eller mindre, kan du kämpa av IRS-tvättförsäljningsregeln mot en sådan transaktion.
Väsentliga kapitalvinster av något slag måste rapporteras till IRS på ett schema D-formulär. Överväg att få hjälp av en revisor eller annan finansiell rådgivare.
Kapitalförluster kan rullas fram till följande år för att minska eventuella inkomster i framtiden och sänka en skattebetalares skattebörda.
2. Använd skattefördelade pensionsplaner
Bland de många orsakerna till att hålla pensionsplaner, inklusive 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRA och traditionella IRA, är att dina investeringar växer inom dem utan att bli föremål för kapitalvinster skatt. Med andra ord, inom en pensionsplan kan du köpa och sälja utan att förlora en nedskärning till farbror Sam.
Dessutom kräver de flesta planer inte deltagarna att betala skatt på fonderna förrän de dras tillbaka från planen. Som sagt beskattas utdelningar som ordinarie inkomst oavsett underliggande investering. Att ta ut pengar från planen vid pensionering innebär att du troligen kommer att ligga i en lägre skatteklass. Dina pengar kommer också att växa i en skattefri miljö.
3. Tidsvinster kring pensionering
När du faktiskt närmar dig pension ska du överväga att vänta tills du faktiskt slutar arbeta för att sälja lönsamma tillgångar. Skattesatsen för kapitalvinster kan sänkas om din pensionsinkomst är tillräckligt låg. Du kan till och med undvika att behöva betala kapitalvinstskatt alls. Kort sagt, tänk på effekterna av att ta skattehittingen när du arbetar snarare än efter att du har gått i pension. Att inse vinsten tidigare kan tjäna till att stöta dig ur en "no-pay" -konsol och få dig att ålägga dig en skattekostnad för vinsterna.
4. Titta på dina innehavstider
Kom ihåg att ett värdepapper måste säljas efter mer än ett år till dagen för att försäljningen ska kunna behandlas som en långsiktig realisationsvinst. Om du säljer ett värdepapper som köpts för ungefär ett år sedan, ska du ta reda på det faktiska handelsdatumet för köpet. Du kanske kan undvika att den behandlas som en kortsiktig realisationsvinster om du väntar på att sälja i några dagar.
Dessa timingmanöver kommer naturligtvis att göra mer för stora affärer än små. Detsamma gäller om du befinner dig i en högre skattesats snarare än en lägre.
5. Välj din bas
Du kommer vanligtvis att använda den första in, först ut (FIFO) metoden för att beräkna kostnadsbas när du förvärvar aktier i samma företag eller fonder vid olika tidpunkter. Det finns emellertid fyra andra metoder att välja mellan: sist in, först ut (LIFO), dollarvärde LIFO, genomsnittlig kostnad (endast för andelsfonder) och specifik identifiering av aktier. Det bästa valet beror på flera faktorer, till exempel baspriset för aktier eller enheter som köpts och vinstens belopp som kommer att deklareras. Du kan behöva rådfråga en skatterådgivare för komplexa fall. Beräkningskostnadsbas kan vara ett knepigt förslag. Ta reda på när en säkerhet köptes och till vilket pris kan vara en riktig mardröm om du har tappat det ursprungliga bekräftelsedokumentet eller andra poster från den tiden.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.